22. detsembril 2017 allkirjastas president Trump maksusoodustuste ja töökohtade seaduse (H.R.1). Seadusandlus sisaldab USA maksuseadustiku ulatuslikke muudatusi, kuid ühtlasi lõpetab see segase aasta tervishoiureformi käsitlevate õigusaktidega. Võite mõelda, kas GOP-i maksuarve mõjutab teie tervisekindlustust, kuna ACA kehtetuks tunnistamine on olnud vabariiklaste seadusandjate ja Trumpi administratsiooni prioriteet.
PeopleImages / Getty Images
Kuid maksuseadus ei sisalda enamikku sätetest, mis olid osa ACA kehtetuks tunnistamise katsetest 2017. aastal. See tühistab individuaalse mandaadi karistuse alates 2019. aastast, kuid ülejäänud taskukohase hoolduse seadus jäetakse kehtima. Ja muid maksudega seotud tervishoiureforme, mis olid välja pakutud aasta alguses, näiteks tervishoiukontode eeskirjade muutmine, ei arvestatud maksude arvesse.
Individuaalse mandaaditrahvi kehtetuks tunnistamine
Maksude arve tühistab individuaalse mandaadi trahvi alates 2019. aastast. Seega on endiselt trahv 2018. aastal kindlustamata inimestele (seda trahvi hinnatakse siis, kui maksudeklaratsioonid esitatakse 2019. aasta alguses). See erineb GOPi jõupingutustest tühistada üksikmandaadi karistus 2017. aasta alguses, kuna varasemate seaduseelnõudega oleks kehtetuks tunnistamine tagasiulatuvalt jõustatud. Lõppkokkuvõttes hoiab maksuarve individuaalse mandaadi trahvi kõigi varasemate aastate ning 2017. ja 2018. aasta eest. Kuid 2020. aasta alguses esitatud 2019. aasta maksudeklaratsioonid ei sisaldanud karistust kindlustamata jätmise eest.
ACA individuaalse mandaadiga kaasneva karistuse tühistamine on Kongressi vabariiklaste jaoks juba pikka aega olnud prioriteet ja mandaat ise kuulub kindlasti ACA kõige vähem populaarseimate sätete hulka. Vaatamata ebapopulaarsusele on see üks sätetest, mis lubavad ACA-l palju populaarsemat garanteeritud emissiooni reeglit töötada. Garanteeritud väljaanne tähendab katvust, mis antakse välja kõigile taotlejatele, olenemata nende haigusloost. ACA kasutab ka modifitseeritud kogukonna reitingut, mis tähendab, et konkreetse kindlustusandja kindlustusmaksed üksikisikute ja väikeste gruppide turgudel erinevad ainult vanuse, tubakatarbimise ja sihtnumbri alusel. Enne ACA-d põhinesid preemiad ka tavaliselt sellistel asjadel nagu sugu ja tervislik seisund.
Reeglite muutmine nii, et haiguslugu ei oma enam õigust saada hüvitisi või preemiad, on olnud otsustavalt populaarne. Kuid on lihtne mõista, kuidas inimestel võib tekkida kiusatus minna tervena terveks ja ilma haiguseta registreeruda, kui nad teavad, et neid ei saa tagasi lükata - ja see oleks selgelt jätkusuutmatu. Nii et ACA sisaldas selle vältimiseks kahte sätet: individuaalne mandaat, mis karistab inimesi, kes otsustavad minna ilma kindlustuseta, ja piiratud avatud registreerimisaknad ja spetsiaalsed registreerimisperioodid (st te ei saa registreeruda lihtsalt igal ajal, kui soovite).
Avatud registreerimise ja spetsiaalsete registreerimisaknad jäävad muutumatuks, mistõttu on inimestel keeruline oodata, kuni nad on haiged, et registreeruda individuaalse turu tervisekindlustusse (tööandja toetatud tervisekindlustus on juba ammu kasutanud ka avatud registreerimisperioode; inimesed ei saa registreeruda tööandja terviseplaani jaoks, kui see neile meeldib).
Kuid üksikmandaadi kehtetuks tunnistamine mõjutab kahjulikult individuaalset tervisekindlustusturgu. Kongressi eelarve büroo (CBO) prognoosib, et aastaks 2027 on ravikindlustusega inimesi 13 miljonit vähem kui oleks olnud, kui mandaaditrahv oleks jäänud kehtima. Nendest 13 miljonist vähem kindlustatust oleks 5 miljonil muul juhul olnud üksikute turgude katvus. Ja see on märkimisväärne osa individuaalsest turust, mis on 2017. aasta seisuga hinnanguliselt alla 18 miljoni inimese (perspektiivi silmas pidades on CBO projektide kohaselt 13 miljonit vähem kindlustatut vaid 2 miljonit inimest, kes muidu oleksid olnud tööandja poolt toetatud) terviseplaanid ja tööandjate toetatud kavad hõlmavad 157 miljonit inimest).
Inimesed, kes loobuvad ilma mandaadita oma levialast, kipuvad olema terved, kuna haiged inimesed teevad üldiselt kõik, mis nende leviala säilitamiseks vajalik. Kallema riskifondi poole kaldumine toob kaasa suuremad kindlustusmaksed, mis omakorda ajab turult välja veelgi rohkem terveid inimesi.
Üldiselt prognoosib CBO, et kindlustusmaksed individuaalsel kindlustusturul kasvavad täiendavalt 10% aastas, ületades summat, mis oleks kasvanud, kui üksikmandaat oleks kehtinud.
Kuid CBO märgib ka, et individuaalne kindlustusturg "püsib kogu järgneva kümnendi jooksul stabiilne peaaegu kõigis riigi piirkondades". Teisisõnu, nad usuvad, et enamikus riigi piirkondades on endiselt kindlustusandjad, kes pakuvad individuaalset turu katvust, ja piisav arv registreerunuid, et plaanid püsiksid stabiilsed. Selle põhjuseks on suures osas asjaolu, et ACA lisatasude toetused kasvavad kindlustusmaksetega sammu pidamiseks. Nii et ehkki üksikmandaadi kaotamine tõstab preemiaid, kasvavad ka lisatasude toetused nii palju, kui on vaja netopreemiate taskukohase taseme hoidmiseks.
Inimeste jaoks, kes saavad lisatasusid, kuhu kuulub neljaliikmeline pere, kes teenivad 2020. aastal kuni 103 000 dollarit, kompenseerib kindlustusmaksete kasvu proportsionaalne toetussummade tõus. Aga inimestele, kesära teelisatasude saamiseks võib katvus üksikutel turgudel lähiaastatel muutuda üha taskukohasemaks. Oluline on mõista, et sissemaksed maksueelsetesse pensioniplaanidesse ja / või HSA-sse (kui ostate HSA-le kvalifitseeritud tervisekava) toovad kaasa madalama muudetud korrigeeritud brutotulu (ACA-spetsiifiline; pole sama mis tavaline MAGI) ja potentsiaalselt teeb teile lisatasude saamise õiguse - rääkige maksunõustajaga enne, kui oletate, et te ei saa toetusi saada.
Kuid üldiselt mõjutavad individuaalse mandaadi trahvi kaotamisest tulenevad lisatasude tõstmised inimesi, kes ostavad individuaalsel turul ja ei saa lisatasu saamise õigust (st need, kelle leibkonna sissetulek ületab 400% vaesuse tasemest, on Medicaidi katvuse lünkades või pole perekonna tõrke tõttu toetuste saamiseks kõlblik). Ja kuigi CBO prognoosib, et üksikute turg püsib enamikus riigi piirkondades stabiilsena, võiks olla mõningaid piirkondi, kus individuaalne turg lihtsalt kokku kukub ja ükski kindlustusandja ei paku katet. Seda tuleks lahendada igal üksikjuhul eraldi, võimalusel föderaalsete ja / või osariikide õigusaktidega. Kuid see on juhtum, mis võib juhtuda või mitte.
Mõju tööandja toetatud tervisekindlustusele
Enamik eakatest ameeriklastest saavad tervisekindlustuse tööandjatelt ja maksuarve ei muuda tööandja toetatud tervisekindlustuse osas midagi. Tööandja volitused jäävad kehtima, nagu ka kõik erinevad reeglid, mille ACA kehtestab tööandja toetatavatele terviseplaanidele.
Erinevad ACA kehtetuks tunnistamise seaduseelnõud, mida kaaluti varem 2017. aastal, oleksid kehtetuks tunnistanud nii individuaalse kui ka tööandja mandaadi, kuid maksuarvestusega tunnistatakse kehtetuks ainult individuaalne mandaat. Nii et suurtelt tööandjatelt (50 või enam täistööajaga töötajat) nõutakse jätkuvalt oma täistööajaga töötajatele tervisekindlustuse pakkumist.
Kuid IRS ei karista neid töötajaid enam, kui nad ei suuda katvust säilitada. Niisiis prognoosib CBO, et aastaks 2027 on tööandjate toetatud katvusega inimesi umbes 2 miljonit vähem kui see oleks olnud, kui individuaalne mandaat oleks püsinud. Kuid üldiselt tuleneb see langus sellest, et töötajad vähendavad oma tööandjate kattepakkumisi, kuna tööandjad peavad endiselt pakkuma katvust, et vältida võimalikke karistusi tööandja volituste alusel.
HSA kaastööd ja reeglid muutmata
Tervishoiukontod (HSA) võimaldavad inimestel, kellel on HSA kvalifitseeritud kõrge omavastutusega terviseplaan (HDHP), eraldada maksueelne raha oma tulevaste tervishoiukulude rahastamiseks (või kasutada pensionikontona). Vabariiklikud seadusandjad on pikka aega keskendunud jõupingutustele laiendada HSA-sid, suurendades sissemaksete limiite ja võimaldades vahendeid kasutada ravikindlustusmaksete maksmiseks. Hiljuti on GOP-i seadusandjad püüdnud vähendada ka trahvide tõusu, mille taskukohase hoolduse seadus kehtestas enne 65-aastast vananemist mittemeditsiiniliste kulude katkestamiseks.
Osa neist sätetest või kõik neist lisati erinevatesse ACA kehtetuks tunnistamise seaduseelnõudesse, mida GOPi seadusandjad kaalusid 2017. aastal. Kuid ükski neist ei jõudnud maksude vähendamise ja töökohtade seadusse. GOP-i seadusandjad võivad kaaluda 2020. aastal täiendavaid õigusakte, et teha muudatusi HSA-des, kuid esialgu ei ole need muutunud.
Sissemaksete piirmäär 2020. aastaks on 3550 dollarit inimestele, kellel on HDHP all üksik leviala, ja 7100 dollarit pere kattega inimestele. Kui raha ei kasutata ravikuludeks, kehtib endiselt väljamaksete puhul 20% trahv, kui raha ei kasutata ravikuludeks, ja ravikindlustusmakseid ei saa HSA-fondidega maksta, välja arvatud COBRA preemiad, töötuse ajal makstud preemiad ja lisatasud Medicare A, B ja / või D osas.
Ravikulude mahaarvamine oli 2017. ja 2018. aastal lihtsam
Ravikulud on maksust maha arvatavad, kuid ainult siis, kui need ületavad 7,5% teie sissetulekust. Varem oli see 7,5%, kuid ACA muutis tulude kokkuhoiu meetmes selle 10% -ks. 65-aastastel ja vanematel inimestel lubati jätkata 7,5% künnise kasutamist kuni 2016. aasta lõpuni, kuid 10% künnis oli kõigi maksude esitajate jaoks tõusnud 2017. aastast.
Tarbijate maksumaksumuse magustamiseks püüdis senaator Susan Collins (R, Maine) tungida tagasi 7,5% künnise juurde. Lõppkokkuvõttes sisaldas maksumuudatus seda muudatust ja seda on pikendatud aastani 2025.
