Kuidas HSA testimisperiood töötab?

HSA testimisperiood takistab teil kogu oma aasta maksimaalset summat oma HSA-le panustada, kui teil on HSA kvalifitseeritud katvus vaid lühiajaliselt.

Chris Windsor / Getty Images

HSA testimisperiood on IRS-i jaoks võimalus veenduda, et inimesed ei panusta oma tervishoiukontodele (HSA) rohkem kui lubatud summa. See kehtib ainult siis, kui teil on õigus osaleda HSA-s aasta keskel, kuid soovite oma terve aasta summa oma HSA-le maksta.

AlenaPaulus / Getty Images

IRS lubab seda. Kuid siis kehtib teile testimisperiood. Kui te ei hoia oma HSA-kõlblikkust kogu ulatusesjärgnevaastal peate maksma tulumaksu osalt raha eest, mille panustasite selle aasta eest, mille jooksul saite HSA-le ainult osa aastast, millele lisandub täiendav 10% lisatasu.

HSA kaastööd

Kui teil on HSA-kvalifitseeritud kõrge omavastutusega terviseplaani (HDHP) katvus, saate maksude eelse raha maksta tervisekogumiskontole (HSA), kui täidate mõnda muud põhitingimust (st saate seda teha.) see ei kuulu Medicare'i ega mõne muu tervisekindlustusskeemi alla, välja arvatud teatud tüüpi lisakindlustus ja teid ei saa nõuda kellegi teise maksudeklaratsiooni ülalpeetavana). Isikut, kes vastab neile tingimustele, nimetatakse "HSA-kõlblikuks" ja tal lubatakse HSA-sse panustada.

HSA-le panustamine on kasulik mitmel põhjusel:

• See vähendab teie maksustatavat tulu sissemakse tegemise aastal.
• Teie kontol olev raha kasvab maksuvabalt, sealhulgas investeerimistulu, kui otsustate selle investeerida.
• Kui teil on HSA tööandja kaudu ja lahkute töölt, peate võtma kaasa oma HSA saldo - sealhulgas kogu raha, mille tööandja teie nimel panustas.
• Kvalifitseeritud meditsiinikulude tasumiseks võite igal ajal oma HSA-st raha välja tõmmata ja need väljamaksed on maksuvabad.
• Pärast 65-aastaseks saamist võite oma HSA-st raha välja võtta mittemeditsiiniliste kulude jaoks ja maksate lihtsalt tavapärase tulumaksu nagu traditsioonilise IRA-ga. Teise võimalusena võite raha jätta oma HSA-sse ja võtta selle välja ainult siis, kui teil on ravikulusid; see on jätkuvalt täielikult maksuvaba, kui seda lähenemist kasutate.

On selge, et mida rohkem saate oma HSA-le panustada, seda parem. Kuid selleks, et vältida HSA-de olemist pelgalt jõukate ameeriklaste maksuvarjuks, piirab IRS oma HSA-le panustamist. Maksimaalset sissemakse suurust korrigeeritakse igal aastal ja see sõltub sellest, kas teie HDHP katab ainult teid või teid ja veel vähemalt ühte pereliiget.

Aastal 2021 on maksimaalne panustatav summa 3600 dollarit, kui teil on ainult iseenesest HDHP leviala, ja 7200 dollarit, kui teie HDHP katab veel vähemalt ühe pereliikme (2020. aastaks olid need limiidid vastavalt 3550 ja 7100 dollarit) . Võite teha igakuiseid sissemakseid või hoiustada kogu summa korraga - ja maksete esitamise tähtajani (umbes järgmise aasta 15. aprillini) on teil võimalik tasuda sissemaksed antud aastal.

Aasta keskel registreerimine HDHP-sse

Esimene nõue, et saaksite HSAsse panustada, on see, et teil peab olema HDHP katvus. See on piisavalt lihtne, kui olete terve aasta kindlustatud. Aga mis siis, kui registreerute HDHP-sse septembris?

IRS annab teile kaks valikut: võite kas HSA panuse piirmäära proportsioneerida selle põhjal, mitu kuud teil HDHP-d tegelikult aasta jooksul oli. Või nii kaua, kuni olete 1. detsembrist HDHP-sse registreeritud, saate maksta kogu selleks aastaks lubatud summa. Viimane valik võimaldab teil rohkem panustada, mis on kasulik nii sel aastal vähendatava maksuarve vähendamise kui ka säästude kogumise suurendamise osas, mida saab tulevaste meditsiiniarvete tasumiseks maksuvabalt kasutada. Kuid siin on püük - testimise periood.

Kui registreerute aasta keskel HDHP-sse ja otsustate kogu aasta summa oma HSA-le maksta, peate olema jätkuvalt HSA-abikõlblik kogu testimisperioodi vältel, mis jätkub kogu järgmise aasta (te ei pea seda tegema) tegelikultpanustamatestimisperioodil teie HSA-le; sa pead lihtsalt jäämakõlblikudoma HSA-le panustamiseks). Testimisperioodil saate ühelt HDHP-lt teisele üle minna, kuid te ei saa minna üle HDHP-välisele kindlustusvalikule ega kaotada oma kindlustuskaitset ja te ei saa lisaks HDHP-le registreeruda Medicare'is või mõnes muus tervisekindlustuse plaanis katvus.

Kui katse ebaõnnestub

Kui te ei jää kogu testimisperioodi jooksul HSA-kõlblikuks, võlgnete IRS-ile veidi raha.

HSA-abikõlbmatuks jäämine võib juhtuda seetõttu, et lülitute mitte-HDHP-le (võib-olla seetõttu, et teie tööandja muudab terviseplaane, mis on alati võimalik) või seetõttu, et saate 65-aastaseks ja registreerute Medicare'is.

Olenemata põhjusest, kui te ei jää HSA-le kõlblikuks kogu järgmise aasta, läheb IRS tagasi ja näeb, kui palju te oma HSA-le panustasite aastal, mil muutusite HSA-le kõlblikuks aasta keskel.

Nad arvutavad, kuidas see summa võrreldakse proportsionaalse summaga, mille teil oleks lubatud osaleda, lähtudes kuude arvust, millal teil oli HSA-kõlblikkus, ja te võlgnete tulumaksu, millele lisandub veel 10% vahe.

Näide

Oletame, et registreerisite oma pere HDHP-sse 2020. aasta augustis ja olite endiselt HSA jaoks abikõlblikud alates 1. detsembrist 2020. Kui valite proportsionaalse HSA sissemakse piiri, oleks see viis kaheteistkümnendikku aastasest piirmäärast. See ulatub 2 958 dollarini (arvutatakse jagades 7100 12-ga ja korrutades vastuse 5-ga). Kui panustate selle summa (või vähem) oma HSA-sse 2020. aastaks, ei ole teie tervisekindlustus ja HSA abikõlblikkus aastal 2021 probleem (pidage meeles, et teil on kuni 15. aprillini 2021 võimalus teha osa või kogu oma HSA-panus aastaks 2020).

Kuid kui olete kindel, et jääte HSA-abikõlblikuks kogu 2021. aasta jooksul, võite oma HSA-le 2020. aastaks maksta kuni 7 100 dollarit, hoolimata sellest, et teil oli HSA-kõlblikkust ainult viis kuud aastas.

Eeldades, et olete jätkuvalt HSA-abikõlblik kogu 2021. aasta, on kõik hästi: suutsite 2020. aastal maksta kogu aastase summa ja saate seda teha 2021. aastal, kui otsustate seda teha.

Kuid oletame, et lähete uuele töökohale 2021. aasta juulis ja teie uus tööandja ei paku HSA-le vastavat plaani. Võite vähendada oma tööandja katvust ja osta HDHP-d individuaalturult, kuid see on tõenäoliselt lõpuks kallim kui lihtsalt testide perioodiks tükkide võtmine, kuna loobute tööandjate toetustest ja maksusoodustustest. koos tööandja toetatava tervisekindlustusega. Nii et tegelikult lähete tõenäoliselt oma uue tööandja plaanile ja kaotate oma HSA-õiguse enne 2021. aasta lõppu.

Sellisel juhul vaatab IRS läbi $ 7100, mille panustasite oma HSA-sse 2020. aastal, ja lahutab 2 958 dollarit, mille maksmiseks oleksite olnud õigustatud, lähtudes tegelikust kuude arvust, millal teil oli HSA-l õigus 2020. aastal. Erinevus (4 142 USD) ) lisatakse teie maksustatavale tulule 2021. aastal. Samuti võlgnete sellele 4 142 dollarile täiendavat 10% maksu, mis on umbes veel 414 dollarit, mis lisati teie 2021. aasta maksuarvele.

Kogu summa panustamine

Puudub kõigile sobiv vastus sellele, kas peaksite HSA-le abikõlblikuks muutma aasta keskel kogu oma HSA-aastase summa. Kogu summa panustamine annab teile jooksva aasta maksusoodustusi, kuid peate maksusäästu tagasi maksma - millele lisandub täiendav 10% maks -, kui te ei jää HSA-le kõlblikuks kogu järgmise aasta jooksul.

On mõningaid stsenaariume, mille puhul on kindlasti mõttekas minna proportsionaalse sissemakse limiidi asemel, näiteks teadmine, et kavatsete järgmisel aastal Medicare'i registreeruda või üle minna mitte-HDHP-le.

Kuid kui prognoosite, et kogu järgnevaks aastaks jääb HSA abikõlblikuks, võite kasutada ära asjaolu, et IRS lubab teil oma HSA-le maksta kogu aastase sissemakse piirmäära ulatuses, isegi kui te muutute detsembris HSA-abikõlblikuks 1.

Mida hilisemal aastal saab HSA-kõlbulikuks, seda enam on teile kasulik minna kogu osamakse limiidi, mitte proportsionaalse summa asemel. Kuid see tähendab ka seda, et täiendavad maksud, mida peate maksma, kui lõpetate testimisperioodil HSA-kõlblikkuse, on märkimisväärsemad. Hüvede kasvades suurenevad ka riskid!

Kui registreerute HDHP-sse aasta keskel, peaksite hoolikalt kaaluma, kas teil oleks parem kasutada oma HSA-le proportsionaalset sissemakse limiiti või panustada kogu aasta summa ja testimisperioodi alla kuuluda.

Samuti on oluline mõista, et terve aasta HSA panus on vaatamata osalise aasta HDHP katvusele saadaval ainult siis, kui te muutute kogu aasta jooksul HSA-kõlblikuks ja jääte siis ülejäänud aastaks HSA-le kõlblikuks (peate olema HSA-le sobiv alates 1. detsembrist). Kui olete aasta esimesel poolel HSA-kõlblik ja kaotate aasta keskel oma HSA-kõlblikkuse, on teie ainus võimalus oma panust proportsionaalne.

Siit saate teada, kuidas säästa raha, kui jõuate taskusse jõudmata maksimumini