kate_sept2004 / Getty Images
Kui ostate oma tervisekindlustuse USA-st (st te ei saa seda tööandjalt ega valitsuse juhitavalt programmist, näiteks Medicare või Medicaid), olete tõenäoliselt teadlik lisatasude subsiidiumidest (lisatasu maksukrediitidest), mille on loonud Taskukohase hoolduse seadus (ACA). Kuigi enamik inimesi on teadlikud, et toetuse saamise aluseks on sissetulek, on endiselt palju segadust selles osas, kuidas teie sissetulek on ACA-s tegelikult määratletud.
kate_sept2004 / Getty ImagesMAGI mõistmine
ACA kasutab terminit "modifitseeritud korrigeeritud brutotulu" (MAGI), et kirjeldada viisi, kuidas tulu arvutatakse lisatasu saamise õiguse saamiseks, ja see on täpne terminoloogia - arvutus on muudetud korrigeeritud brutotulu modifikatsioon. Kuid MAGI kontseptsioon oli juba olemas muudel maksudega seotud eesmärkidel ja seda arvutatakse erinevalt, mis on tekitanud teatud segadust.
Siinkohal on oluline välja mõista, et lisatasude subsiidiumide abikõlblikkuse (ja paljudel juhtudel ka Medicaidi abikõlblikkuse) MAGI ei ole sama mis MAGI määratlus, millest võite juba varem aru saada. See on spetsiifiline tervisekindlustusele ja sellel on oma reeglid. Isegi selles kategoorias on arvutus Medicaidi ja CHIP-i jaoks veidi erinev võrreldes vahetusega ostetud eraravikindlustusega rahalise abikõlblikkusega.
Hea uudis on see, et see on arvutatud viisil, mis võimaldab teil MAGI-s helistamisel olla paindlikum, et optimeerida lisatasu saamise õigust.
Lisatasud, kulude jagamise vähendamine, Medicaid ja CHIP
ACA-spetsiifilist MAGI-d kasutatakse selleks, et määrata kindlaks lisatasude subsiidiumide (subsiidium on tegelikult maksusoodustus, mis on saadaval eelnevalt või teie maksudeklaratsioonis) ja kulude jagamise vähendamine, kui inimesed ostavad oma riigi ravikindlustuse börsil leviala. Seda kasutatakse ka CHIP-i ja Medicaidi abikõlblikkuse määramiseks.
Medicaidi abikõlblikkus ja MAGI
Pange tähele, et mitte kõik Medicaidi abikõlblikkus ei põhine MAGI-l; ACA lülitas suure osa Medicaidi abikõlblikkuse määramisest MAGI-põhisele süsteemile - ilma varade või ressursside piiranguteta. Kuid pimedate, puudega, vanemate kui 64-aastaste või Medicare'i ja Medicaidi jaoks kõlblike inimeste jaoks kehtivad sobivuskriteeriumid on erinevad ja võivad siiski sisaldada pigem varade / ressursside piiranguid kui ainult sissetulekupõhist süsteemi.
Kuidas arvutamine töötab?
Kui olete tuttav MAGI kontseptsiooniga, mida kasutatakse muudes seadetes, teate, et see nõuab kõigepealt korrigeeritud brutosissetulekut ja seejärel mitmesuguste asjade lisamist, näiteks õppelaenu intresside mahaarvamised ja IRA sissemaksed. (Pange tähele, et AGI on teie maksudeklaratsioonil; AGI on rida 8b 2019. aasta vormil 1040 ja rida 11 2020. aasta vormi 1040 mustandversioonil.) Kuid ACA-spetsiifilise MAGI puhul pole teil lisada üks neist summadest - või enamus muid summasid, mille peate oma sissetulekutele lisama, et saada oma tavaline MAGI.
Selle asemel algab ACA-spetsiifiline MAGI valem [määratletud USA 26 koodis 36B (d) (B)] korrigeeritud brutotulust ja lisab tagasi vaid kolm asja:
- Maksustamata sotsiaalkindlustustulu (2018. ja 2019. maksuaastal oli see vorm 540 miinus rida 5b vormil 1040, kuid 2020. aasta vormi 1040 mustandversioonis on see rida 6a miinus rida 6b).
- Maksuvaba intress (alates 2018. maksuaastast on see vorm 240 rida 2a vormil 1040)
- Välismaal teenitud sissetulek ja eluasemekulud välismaal elavatele ameeriklastele (vorm 2555)
Paljude inimeste jaoks on nende kolme asja summa 0 dollarit, mis tähendab, et nende ACA-spetsiifiline MAGI on sama, mis nende maksudeklaratsioonis loetletud AGI. Kuid kui teie maksudeklaratsioonis on mõne selle kolme üksuse kohta summad, peate need lisama oma AGI-le, et määrata kindlaks lisatasude subsideerimise ja kulude jagamise vähendamise abikõlblikkuse MAGI.
Medicaidi ja CHIP-i abikõlblikkuse kindlakstegemiseks lahutatakse või loetakse mõned summad konkreetsel viisil:
- Kvalifitseeritud loteriivõidud ja ühekordsed sissetulekud (sealhulgas pärandused, maksutagastused jne) arvestatakse ainult selle saamise kuul, kui see on väiksem kui 80 000 dollarit; suuremad summad proportsionaalselt pikema aja jooksul (Medicaidi abikõlblikkus põhineb igakuisel sissetulekul; preemiatoetuse saamise õigus põhineb seevastu aastatulul.)
- Teatud maksed Ameerika indiaanlastele ja Alaska põliselanikele lahutatakse, kui need lisati AGI-sse.
- Stipendiumid, preemiad ja stipendiumid lahutatakse, kui need lisati AGI-sse (kui neid kasutati pigem hariduskuludeks kui elamiskuludeks).
- Nominaalsummad, mida sihtfinantseeringud on saanud vanem mentoritelt, kes aitavad teistel peredel tervisekindlustusse registreerida, MAGI hulka ei kuulu.
Muud MAGI tegurid, mida meeles pidada
MAGI põhineb leibkonna sissetulekul, kuid lapse sissetuleku arvestamisel pere leibkonna MAGI-sse on erinevad reeglid sõltuvalt sellest, kas abikõlblikkuse määramine on mõeldud Medicaidi / CHIP-i või lisatasude toetuste saamiseks.
Kui abielupaar soovib börsil taotleda lisatasusid (või nõuda neid maksudeklaratsioonilt pärast börsi kaudu ostetud plaani täishinna maksmist), peavad nad esitama ühise maksudeklaratsiooni. Aga kui abielupaar kui koos elatakse, kehtib Medicaid, nende leibkonna kogu sissetulek loetakse koos, olenemata sellest, kuidas nad maksud esitavad.
Lisatasud on maksukrediit, kuid need erinevad teistest maksukrediitidest selle poolest, et saate - ja enamik inimesi seda ka teeb - neid ette võtta, selle asemel, et peaksite ootama, kuni neid oma maksudeklaratsioonil nõuda (pange tähele, et raha makstakse teie oma tervisekindlustusandjale; seda ei saadeta teile). See tähendab ka seda, et kui registreerute terviseplaani avatud registreerumise ajal (1. jaanuarist kuni 15. detsembrini enamikus osariikides, 1. jaanuaril jõustuva leviala jaoks), siis kasutateprognoositudMAGI, lähtudes sellest, mida prognoosite oma sissetulekuks järgmisel aastal.
Kui teie sissetulek on ühest aastast teise püsiv, saate eelmise aasta maksudeklaratsiooni põhjal mõistlikult hinnata järgmise aasta MAGI. Kuid paljud inimesed, kes ostavad oma tervisekindlustuse, on füüsilisest isikust ettevõtjad ja nende sissetulek varieerub igal aastal - see võib järgmise aasta MAGI täpse projektsiooni väljakutsumise muuta keeruliseks.
Kui aasta on käimas, kui hakkate märkama, et teie tegelikud sissetulekud erinevad prognoositust oluliselt, saate oma värskendatud sissetulekust börsile teatada ja nad saavad teie preemiatoetuse summat reaalajas kohandada (või vahetada eraplaan Medicaidile või vastupidi, kui teie muutunud sissetulek muudab Medicaidi abikõlblikkuse staatust).
Et arvestada asjaolu, et lisatasu maksukrediiti makstakse kogu aasta jooksul ette, tuleb need teie maksudeklaratsioonis kokku leppida. Kui selgub, et kogu aasta jooksul teie nimel makstud toetuse summa oli liiga väike, maksab IRS teile maksude esitamisel vahe. Kuid kui teie nimel makstud toetuse summa oli liiga suur, peate võib-olla selle osaliselt või täielikult tagasi maksma.
Lisatasu maksukrediidi kooskõlastamise üksikasjad on selgitatud vormi 8962 juhistes (vorm 8962 tuleb lisada teie maksudeklaratsioonile, kui teie nimel maksti aasta jooksul lisatasu maksukrediiti või kui soovite oma maksudeklaratsioon. See kehtib olenemata sellest, kas teie maksudeklaratsioonis on vaja subsiidiumi summat korrigeerida).
Kui teie MAGI on lõpuks üle 400% vaesuse tasemest (maksimaalne summa, mida võite teenida ja millele saate endiselt maksukrediiti) ja teie eest maksti aasta jooksul lisatasu maksukrediiti, peate tagasi maksma kõik sellest, kui esitate oma maksud.
Kuid seni, kuni teie MAGI on vähem kui 400% vaesuse tasemest, on maksimaalse maksusoodustuse summa, mille peate tagasi maksma, maksimaalselt 1325 dollarit, kui olete üks failija, ja mitte rohkem kui 2650 dollarit kui teil on mõni muu maksudeklaratsiooni staatus (need numbrid on 2019. maksuaasta kohta; need olid 2018. aasta maksuaastal veidi väiksemad, 1 300 ja 2600 dollarit).
ACA-spetsiifilise MAGI arvutamise viisi tõttu on teil mõned toimingud, mis aitavad teil tagada, et teie MAGI jõuaks alla 400% vaesuse tasemest, isegi kui muidu võib see teile subsideerimise jaoks veidi liiga kõrge olla kõlblikud.
Kuidas raha säästmine võib teile toetusi saada?
Lisatasud tervisekindlustuse börsil on saadaval ainult siis, kui teie MAGI ei ületa 400% vaesuse tasemest. Üksiku inimese jaoks aastal 2021 on see 51 040 dollarit; neljaliikmelise pere puhul on see 104 800 dollarit (need piirid kehtivad USA mandriosas; need on kõrgemad Alaskal ja Hawaiil, kus föderaalse vaesuse tase on suurem).
Pange tähele, et lisatasu saamise toetuse saamiseks kasutatakse alati eelmise aasta vaesuse taseme numbreid, kuna konkreetse aasta katte avatud registreerimine toimub enne selle aasta vaesuse taseme määramist (Medicaidi ja CHIP-i abikõlblikkuse korral kasutatakse praeguseid vaesuse taseme numbreid, kuna nendesse plaanidesse registreerimine jätkub aastaringselt). Nii et kui räägime lisatasu saamise õigustest 2021. aastaks, siis vaatame osalejate prognoositavat 2021. aasta sissetulekut võrreldes föderaalse vaesuse taseme arvuga 2020. aastaks.
Need sissetulekute tasemed ulatuvad kindlasti ka keskklassi, kuid kui leiate, et sissetulek on lisatasude saamiseks veidi liiga kõrge, võite lõpuks maksta oma tervisekindlustuse jaoks väga suure osa oma sissetulekust.
Siinkohal on kasulik mõista, et pensionikontodele tehtavad maksueelsed sissemaksed vähendavad teie MAGI-d, nagu ka sissemaksed tervise säästukontole (eeldusel, et teil on HSA-ga kvalifitseeritud kõrge omavastutusega terviseplaan ja teil on õigus osaleda HSA).
Sõltuvalt teie tööhõiveseisundist ja olemasolevast ravikindlustusplaanist võite pensionikontole eraldada märkimisväärse summa raha (see hõlmab traditsioonilisi IRA-sid, kuid sisaldab ka näiteks 401 (k) s, SEP-IRA-sid, LIHTSAD IRA-d, soolo 401 (k) s, millel on tavaliselt suuremad sissemaksete piirmäärad) ja / või tervise säästukonto ning langetavad teie MAGI-d selle käigus. Kui teie sissemaksed vähendavad teie MAGI-d piisavalt, et see jõuaks alla 400% vaesuse tasemest, võite leida, et sellest tulenev lisatasu maksukrediit (lisatasu subsiidium) on märkimisväärne, sõltuvalt teie elukohast ja vanusest.
Kui teil on konkreetse olukorra kohta küsimusi, peate konsulteerima maksupetsialistiga. Pidage lihtsalt meeles, et sissemaksed sellistesse asjadesse nagu HSA või traditsiooniline IRA (kuid mitte Roth IRA, kuna need sissemaksed ei ole maksueelsed) vähendab teie ACA-spetsiifilist MAGI-d, kuigi need ei vähenda muud tüüpi MAGI-d arvutused.
