Taskukohase hoolduse seaduse (ACA) lisatoetustel (lisatasu maksukrediitidel) ei ole varakatset. Samuti ei laiene Medicaid ACA alusel. Mõlemal juhul põhineb abikõlblikkus lihtsalt sissetulekul. Pole tähtis, kui palju on inimestel pangas või börsil raha või kui palju nende kodu väärt on. Laiendatud Medicaidi või lisatoetuste kaudu saadav abi sõltub ainult sissetulekust. (Aastatulu kasutatakse preemiate toetuse saamise õiguse määramiseks, ehkki Medicaidi abikõlblikkus võib põhineda ka igakuisel sissetulekul. See muudab Medicaidi eriti kasulikuks inimestele, kellel on aasta keskel järsk sissetulekute langus).
Hero Images / Creative RF / Getty ImagesMedicaidi laiendamine
Columbia ringkonnas ja 36 osariiki, mis on laiendanud Medicaidi (see suureneb 38-ni 2021. aasta keskel, kui Medicaidi laienemine jõustub Oklahomas ja Missouris), on Medicaidi katvus kättesaadav sissekirjutajatele, kelle leibkonna sissetulek on kuni 138% kogu riigist. vaesuse tase. See vastab sissetuleku piirmäärale 17 774 dollarit ühe inimese jaoks 2021. aastal, kuid kui vaesuse tase aja jooksul suureneb, suureneb ka Medicaidi abikõlblikkuse ülempiiri piir (teatud tingimustel kasutatakse Medicaidi abikõlblikkuse tagamiseks endiselt varakatsetusi, sealhulgas üle 64-aastased inimesed).
Enamikus ülejäänud 14 osariigis (kõik, välja arvatud Wisconsin), on hinnanguliselt 2,2 miljonit inimest, kellel on katvuslõhe, kellel puudub reaalne juurdepääs tervisekindlustusele - nad ei kvalifitseeru Medicaidi ja nende sissetulekud on liiga madalad lisatasu toetused, mis ei ulatu alla vaesuse taseme.
Lisatasu maksukrediidid (aka subsiidiumid)
Riikides, etpolelaiendatud Medicaidi puhul algab vahetuskindlustuse lisatasude saamise õigus vaesuse tasemelt ja ulatub vaesuse tasemest kuni 400% -ni.
Riikides, etomamalaiendatud Medicaidi puhul algab lisatasude saamise õigus alates Medicaidi abikõlblikkuse lõppemisest (138% vaesuse tasemest) ja ulatub kuni 400% vaesuse tasemest.
[Pange tähele, et Kongress kaalub 2021. aastal COVIDi abistamist käsitlevaid õigusakte, mis kaotaksid ajutiselt sissetuleku ülemmäära preemiatoetuste saamise õiguse jaoks aastatel 2021 ja 2022. Selle artikli puhul jätkame siiski praeguste reeglite kasutamist, mis piiravad lisatasude toetamist abikõlblikkus inimestele, kelle sissetulek ei ületa 400% eelmise aasta vaesuse tasemest.]
Neljaliikmelise pere jaoks, kes taotleb 2021. aasta katvust, on 400% vaesuse tasemest 104 800 dollarit aastasissetulekut. Kaheliikmelise leibkonna jaoks on see 68 960 dollarit aastasissetulekut (pange tähele, et see põhineb 2020. aasta vaesuse taseme numbritel, kuna eelmise aasta summasid kasutatakse alati, kuid neid võrreldakse registreeritava praeguse sissetulekuga).
Oluline on märkida, et mõned taotlejad ei saa toetusi, hoolimata sissetulekust, mis on alla 400% vaesuse tasemest. See kehtib eriti nooremate inimeste kohta (kelle preemiad on vanuse tõttu madalamad) ja inimeste puhul, kes elavad piirkondades, kus subsiidiumieelsed keskmised preemiad on suhteliselt madalad. See on vähem levinud kui paar aastat tagasi, sest preemiad on enamikus piirkondades oluliselt suuremad kui ACA rakendamise algusaastatel. Kuid on oluline mõista, et te ei saa toetust, kui teie piirkonna katvust peetakse juba ilma toetuseta taskukohaseks (protsendina teie sissetulekust).
Kuid kõigile USA-s seaduslikult viibivatele isikutele, kelle sissetulek on kuni 400% vaesuse tasemest (välja arvatud kahjuks perekonna häiretest mõjutatud inimesed ja ülalnimetatud Medicaidi katvuse lõhe inimesed), tagab ACA, et teine - madalaima hinnaga hõbeplaan (võrdlusplaan) ei maksa rohkem kui ettemääratud protsent nende sissetulekust (pange tähele, et Medicaidi saamise tingimustele vastavad inimesed ei saa vahetuses lisatasusid, kuna neil on juurdepääs muudele taskukohane katvus).
Mis loetakse sissetulekuks?
Laiendatud Medicaidi ja lisatasude subsiidiumide saamine ACA alusel sõltub muudetud korrigeeritud brutotulust (MAGI). Ja seal on ACA-spetsiifiline MAGI - see EI ole sama mis tavaline MAGI, mis võib olla teile juba tuttav. Alustate oma korrigeeritud brutotulust (AGI), mis on 2020. aasta vormi 1040 rida 11.
Siis on teie AGI-sse lisatud kolm asja, et teie MAGI saaks määrata toetuse ja Medicaidi abikõlblikkuse. Kui teil on sissetulek mõnest neist allikatest, peate selle lisama oma AGI-le (kui te ei soovi teil pole sissetulekut ühestki neist allikatest, teie MAGI on lihtsalt võrdne teie AGI-ga):
- Maksustamata sotsiaalkindlustustulu
- Maksuvaba intressitulu (näiteks kui teil on föderaalse maksuvabastusega munitsipaalvõlakirju)
- Välismaal teenitud sissetulek ja välismaal elavate ameeriklaste eluasemekulud
Teie abikõlblikkus (ja Medicaidi abikõlblikkus riikides, kus Medicaid on laienenud) sõltub teie MAGI-st. Kuid varakatset pole.
Mõned ACA vastased on pahandust teinud, kurtes, et miljonite dollarite väärtuses investeeringutega inimesed võivad vahetuses saada lisatasusid. See on tõsi, kuigi investeerimistulu väljaspool maksusoodustusega kontot (401k, IRA, HSA jne) loetakse aastatuluks. Nii et üksik inimene, kes ei tööta, kuid teenib maksustataval kontol aasta jooksul 55 000 dollarit dividende - või kapitali kasvu, kui müüb osa oma investeeringutest - ei saaks börsil preemiate subsiidiume saada (subsiidiumi saamise õiguse tulumäär) on 51 040 dollarit ühe inimese eest, kes ostab 2021. aasta USA mandriosa; sissetulekupiirangud on kõrgemad Alaskal ja Hawaiil).
Ravikindlustuse maksupakkumised on norm
Kuid on oluline ka märkida, et ACA lisatasude subsiidiumid on lihtsalt maksukrediit. Inimeste jaoks, kes saavad tervisekindlustuse tööandjalt - see on enamus eakatest ameeriklastest -, on alati olnud märkimisväärseid maksusoodustusi. Tööandja makstavate preemiate osa on töötaja maksuvaba hüvitis. Ja töötaja makstav lisatasu osa arvestatakse palgast maha enne maksu.
Selle korraldusega ei ole kunagi tehtud varakatsetusi ega sissetuleku teste.
Teisest küljest on individuaalsed ravikindlustusmaksed täielikult maksustatavad ainult füüsilisest isikust ettevõtjate jaoks. Inimesed, kes ostavad oma kindlustuse, kuid pole füüsilisest isikust ettevõtjad (nt töötavad tööandja juures, kes kindlustust ei paku), võivad ravikindlustusmaksed lisada oma aasta ravikuludesse, kuid ainult ravikulud, mis ületavad 7,5% sissetulekust saab maha arvata. Ja selleks, et arvata välja ravikulud, mis on suuremad kui 7,5% teie sissetulekust, peate jaotama oma mahaarvamised, mida teevad väga vähesed inimesed (2017. aasta lõpus vastu võetud maksude vähendamise ja töökohtade seadus suurendas tavapärast mahaarvamist märkimisväärselt, nii et üksikisikute jaotamine mahaarvamised pole enamiku maksutaotlejate jaoks seda väärt).
Nüüd, kui ACA osutab lisatasusid enam kui 9 miljonile inimesele, kellel on individuaalne tervisekindlustus, on see sisuliselt võrdsed võimalused maksusoodustuste osas inimestele, kes ostavad oma tervisekindlustuse, ja inimestele, kes saavad kindlustuse tööandjalt (kuigi inimesed, kes teenivad üle 400% vaesuse tasemest ja ostavad ise tervisekindlustuse, on maksude osas endiselt ebasoodsamas olukorras, võrreldes nende kolleegidega, kes saavad tööandja toetatud tervisekindlustust).
Inimene, kellel on miljoni dollari suurune kokkuhoid, kuid ainult 30 000 dollarit aastas sissetulek (kas investeerimistulu või sissetulek töökohalt või nende kahe kombinatsioon), saab kasu ACA lisatasu maksukrediidist. Mõned ACA vastased on kurtnud, et see on ebaõiglane ja et see kasutab ära ACA "lünka".
Aga kui see sama isik töötaks tervisekindlustust pakkunud tööandja juures, saaksid nad maksuvaba hüvitist tööandja sissemakse vormis ja maksaksid oma osa kindlustusmaksetest maksueelsete dollaritega. Ta võib maksta iga kuu ainult umbes 100 dollarit lisatasusid (või üldse mitte midagi, sõltuvalt sellest, kui helde on tema tööandja; keskmine kaetud üksikisik maksab kindlustuse eest veidi üle 100 dollari kuus, samal ajal kui tööandja maksab keskmiselt rohkem kui 100 dollarit). 500 dollarit kuus). Ja ometi tajutakse seda harva kui lünka ega ka seda, et rikkad inimesed süsteemi ära kasutavad.
Sellest vaatenurgast vaadates on ACA lisatasude maksukrediidid lihtsalt aidanud individuaalset tervisekindlustust võrrelda tööandja toetatava tervisekindlustusega. Samuti on nad võimaldanud alla 65-aastastel inimestel astuda füüsilisest isikust ettevõtjana, osalise tööajaga või ennetähtaegselt pensionile, muretsemata, et tervisekindlustusmaksed söövad kõik nende säästud enne Medicare'i jõudmist vanus.
Tööandja toetatava tervisekindlustuse maksueelised ei ole lünk maksuseadustikus. Ja samuti ei ole preemiad maksukrediidid üksikute suurte varade registreerijate turul.
