Mis on kulude jagamise vähendamine?

Kulude jagamise vähendamine, mida sageli nimetatakse ettevõtete sotsiaalse vastutuse või kulude jagamise toetusteks, on taskukohase hoolduse seaduse (ACA) säte, mille eesmärk on muuta tervishoid taskukohasemaks. Kulude jagamise vähendamine parandab abikõlblikele osalejatele kättesaadavaid tervisekavasid, muutes katvuse kindlamaks ja hoiab taskukohased kulud madalamad, kui nad muidu oleksid. Idee on takistada inimeste alakindlustamist, mis on juhtub siis, kui inimese taskust väljas olev riskipositsioon on tema sissetuleku suhtes ebareaalselt kõrge.

SDI Productions / Getty Images

Kes on abikõlblik kulude jagamise vähendamiseks?

Kulude jagamise vähendamist saavad kasutada inimesed, kes ostavad börsi kaudu ise tervisekindlustuse, valivad hõbeplaani ja kelle sissetulek jääb vahemikku 100–250% föderaalsest vaesuse tasemest (alampiir on laienenud osariikides 139%) Medicaid, kuna Medicaid on kättesaadav inimestele, kelle sissetulek on sellest tasemest madalam).

Föderaalne vaesuse tase muutub igal aastal, seega muutuvad kulude jagamise vähendamise sissetulekupiirangud samuti aastast aastasse. Nii nagu lisatasude toetused, põhinevad ka numbrid eelmise aasta vaesuse tasemel (seda seetõttu, et avatud registreerimine toimub sügisel, enne järgmise aasta vaesusnumbrite avaldamist; need numbrid avaldatakse jaanuaris, kuid vahetus jätkub kasutada eelmise aasta vaesuse taseme numbreid järgmise avatud registreerimisperioodini). Inimeste jaoks, kes registreeruvad 2020. aastal ja elavad 48 külgnevas osariigis, moodustab 250% vaesuse tasemest ühe inimese puhul 31 225 dollarit ja neljaliikmelise pere puhul 64 375 dollarit (vaesuse tase on kõrgem Alaskal ja Hawaiil, nii et inimesed saavad rohkem teenida nendes piirkondades ja vastavad endiselt kulude jagamise vähendamisele).

Peaaegu kõigis osariikides saavad lapsed Medicaidi või laste tervisekindlustusprogrammi (CHIP), kelle leibkonna sissetulek on kuni 200% vaesuse tasemest, ja abikõlblikkus ulatub mõnes osariigis sellest tasemest tunduvalt kõrgemale. Nii et on üsna haruldane, et lapsed kuuluvad ettevõtete sotsiaalse vastutuse kavadesse, sest ettevõtte sotsiaalse vastutuse hüvitised (ja lisatasude toetused) ei ole kättesaadavad inimesele, kellel on õigus Medicaidi või CHIP-i saada. Selle asemel on sagedamini leibkonna täiskasvanutel õigus saada CSR-i hüvitisi, samas kui lapsed saavad selle asemel Medicaidi või CHIP-i.

Põlisameeriklastel on õigus saada täiendavaid kulude jagamise vähendusi, mis välistavad nende taskuraha täielikult, kui nende leibkonna sissetulek ei ületa 300% vaesuse tasemest.

Kui paljud saavad kulude jagamise vähendusi?

Alates 2019. aastast oli kulude jagamise vähendamisi üle 5,2 miljoni inimese, mis moodustas 52% kõigist üleriigiliste vahetuste kaudu tervishoiukavadesse kantud inimestest.

Kuidas kulude jagamise vähendamine töötab?

Kulude jagamise vähendamine tähendab põhimõtteliselt teie tervisekindlustuse tasuta täiendamist. Kui teil on õigus kulude jagamise vähendamisele, on hõbeplaani valikutel, mis teile börsi kaudu saadaval on, sisseehitatud ettevõtete sotsiaalse vastutuse eelised (kui te ei vasta ettevõtte sotsiaalse vastutuse nõuetele, näete selle asemel lihtsalt tavalisi hõbeplaane).

Börsidel müüdavad tervisekindlustusplaanid on jaotatud metallitasemete järgi, saadaval on pronksi-, hõbe- ja kuldplaanid (ning mõnes piirkonnas ka plaatinaplaanid). Plaani metallitase määratakse selle pakutava kindlustusmatemaatilise väärtuse (AV) järgi, mis tähendab protsendimäära keskmistest kogukuludest, mille plaan katab. Regulaarsete hõbeplaanide kindlustusmatemaatiline väärtus on umbes 70%, mis tähendab, et need katavad keskmiselt 70% kogu elanikkonna tervishoiukuludest.

Kuid kui teil on ettevõtte sotsiaalse vastutuse saamise õigus, on teie käsutuses olevate hõbeplaanide kindlustusmatemaatilised väärtused 73%, 87% või 94%, sõltuvalt teie leibkonna sissetuleku võrdlusest föderaalse vaesuse tasemega (FPL):

• Sissetulek vahemikus 100% kuni 150% FPL-st: hõbedane plaan AV võrdub 94%
• Sissetulek vahemikus 150% kuni 200% FPL-st: hõbedane plaan AV võrdub 87%
• Sissetulek vahemikus 200% kuni 250% FPL-st: hõbedane plaan AV võrdub 73%

Nagu ka lisatasude subsiidiumide abikõlblikkuse korral, põhineb CSR-i abikõlblikkus muudetud korrigeeritud brutotulu ACA-spetsiifilisel arvutamisel (st. See ei ole sama mis regulaarselt muudetud korrigeeritud brutotulu arvutamine, mida võite kasutada muudel maksustamise eesmärkidel).

Perspektiivis on kuldplaani AV võrdne ligikaudu 80% ja plaatinaplaani AV on ligikaudu 90%, kuigi plaatina plaane pole paljudes piirkondades saadaval. Seega saavad taotlejad, kelle leibkonna sissetulek on kuni 200% vaesuse tasemest, registreeruda hõbeplaanides, millel on sisseehitatud versiooniuuendused, mis muudavad need peaaegu sama heaks või paremaks kui plaatinaplaan.

Kindlustusmatemaatiliste väärtuste nõuete raames (mis määratakse kindlaks föderaalvalitsuse poolt koostatud üksikasjaliku kalkulaatori kaudu) on kindlustusandjatel plaanide kavandamisel üsna palju tegutsemisruumi. Nii et plaanide spetsiifika osas võib olla märkimisväärseid erinevusi isegi samal ettevõtete sotsiaalse vastutuse tasemel plaanide puhul. Levinud on omavastutused, mis jäävad vahemikku 0–500 dollarit AV-taseme 94% puhul, ehkki plaanidel võib kindlasti olla omavastutus sellest tasemest kõrgem, sõltuvalt sellest, kuidas ülejäänud kava on kavandatud eksemplaride ja ühiselt kindlustamise mõttes. 73% AV taseme puhul ei erine plaani kujundus drastiliselt tavalistest hõbedast plaanidest, seega on tavaline näha omavastutusi 5000 dollarit või rohkem.

Kuid ettevõtete sotsiaalse vastutuse kavad peavad maksimaalselt taskusse panema tasemed, mis on madalamad kui teiste plaanide puhul kehtivad piirmäärad. ACA kehtestab kõigile vanavanematele ja mitte-vanaemadele mõeldud plaanidele maksimaalse tasku piirmäära (võrgusiseste tervisega seotud oluliste hüvede jaoks). Piiri ülempiiri korrigeeritakse igal aastal vastavalt inflatsioonile; 2020. aastal on see üksikisikule 8 150 dollarit ja perele 16 300 dollarit. Kuid ettevõtete sotsiaalse vastutuse kavadel peavad olema madalamad taskust väljas olevad mütsid. Konkreetselt vähendatakse maksimaalset lubatavat taskust väljaarvatute arvu 67% nende sissetulekute puhul, kelle leibkonna sissetulek on 100–200% vaesuse tasemest, ja 20% nende puhul, kes on leibkonna sissetulekuga 200–250% vaesuse tasemest. . Aastal 2020 tähendab see hõbeplaanide jaoks järgmisi taskuid:

• Sissetulek vahemikus 100% kuni 200% FPL-st: maksimaalne taskust välja käiv summa on 2700 dollarit üksikisikule ja 5400 dollarit perele.
• Sissetulek vahemikus 200% kuni 250% FPL-st: maksimaalne tasku on 6500 dollarit üksikisikule ja 13 000 dollarit perele.

Ettevõtete sotsiaalse vastutuse eelised on ilmselgelt palju olulisemad nende inimeste jaoks, kelle sissetulek on kuni 200% vaesuse tasemest. Sellest punktist kõrgemal - seni, kuni leibkonna sissetulek ei ületa 250% vaesuse tasemest - on ettevõtete sotsiaalse vastutuse hüvitised endiselt saadaval, kuid need on palju nõrgemad.

Kuidas rahastatakse kulude jagamise vähendamist?

Kulude jagamise vähendamist rahastas varem föderaalvalitsus, mis hüvitaks ravikindlustusandjatele kulud, mis tulenevad sotsiaalse vastutuse hüvitiste pakkumisest abikõlblikele osalejatele. Kuid see muutus 2017. aasta sügisel, kui Trumpi administratsioon lõpetas kindlustusandjatele sotsiaalse vastutuse kulude hüvitamise. See tulenes pikaajalisest kohtuprotsessist, mille algatasid vabariiklikud kojad 2014. aastal tõsiasjast, et ACA ei eraldanud konkreetselt ettevõtete sotsiaalse vastutuse rahastamist. Kohtunik oli 2016. aastal vabariiklaste koja poolel, kuid Obama administratsioon kaebas otsuse edasi ja föderaalvalitsus jätkas kindlustusandjatele sotsiaalse vastutuse kulude hüvitamist.

Kuid kui Trumpi administratsioon peatas, et 2017. aasta oktoobris pidid kindlustusandjad ja osariigi reguleerivad asutused rabelema, et välja mõelda, mida teha. Kindlustusandjad pidid ja peavad endiselt seadusest tulenevalt esitama ettevõtete sotsiaalse vastutuse kavad kõigile nõuetele vastavatele osalejatele, kuid föderaalvalitsus neid enam ei hüvitanud. See tähendas, et tervisekindlustuse kulud tuli lisada tervisekindlustusmaksetele, nagu ka kõik muud kindlustusandjate kulud.

Kuna ettevõtete sotsiaalse vastutuse eelised on saadaval ainult hõbeplaanide puhul, lubas enamik riike kindlustusandjatel lisada ettevõtte sotsiaalse vastutuse kulud ainult hõbeplaani preemiatele. See lõppes tegelikult sellega, et tervisekindlustus oli enamiku vahetusõpilaste jaoks taskukohasem, sest see suurendas hõbeplaanide lisatasusid. Lisatasude subsiidiumid põhinevad igas piirkonnas võrdleva hõbeplaani maksumusel, nii et suuremad hõbeplaanide preemiad tõid kaasa suuremad lisatasude subsiidiumid. Ja neid toetusi saab rakendada mis tahes metallitaseme plaanidele (ettevõtete sotsiaalse vastutuse eelised on saadaval ainult siis, kui valite hõbedase kava, kuid lisatasusid saab kasutada pronksi-, hõbe-, kuld- või plaatinaplaanidega).

Enamikus osariikides ei lisata ettevõtete sotsiaalse vastutuse kulusid pronksi- ja kuldplaanidele (või plaatinaplaanidele piirkondades, kus need on saadaval). Seega katavad suuremad kindlustusmaksete subsiidiumid - mis põhinevad kõrgematel hõbeplaani preemiatel, mis on vajalikud kindlustusandjate CSR-programmi raames tekkivate kulude katmiseks - suurema osa muude metallitasemete plaanide preemiatest. Selle tulemusel on paljud madala või mõõduka sissetulekuga inimesed saanud viimastel aastatel tasuta või peaaegu tasuta pronksikavasid (ja mõnes piirkonnas võivad madalama sissetulekuga osalejad kvalifitseeruda ka tasuta või peaaegu tasuta kuldplaanidesse).

2019. aasta lõpus leiti Kaiseri perekonnafondi analüüsist, et 4,7 miljonit kindlustamata ameeriklast saavad 2020. aastaks tasuta pronksikavad, kui nad taotlevad vahetust. 2020. aasta tervisekavade avatud registreerimine on lõppenud, kuid 11 osariiki lubavad kindlustamata elanikele COVID-19 pandeemia tagajärjel veel üks võimalus registreeruda ning Columbia ringkond annab kindlustamata elanikele võimaluse registreeruda ka pärast seda, kui nad on esitanud oma 2019. aasta maksudeklaratsioonid.

HealthCare.gov on aga vahetus, mida kasutatakse 38 osariigis, ja HealthCare.govi kaudu pole spetsiaalset registreerimisperioodi COVID-19. Kuid mis tahes osariigi elanikel, kes kaotavad tervisekaitse, on õigus saada spetsiaalne registreerimisperiood, mille jooksul nad saavad tervisekindlustuseks registreeruda. Ja igas osariigis saavad vahetuse kaudu ravikindlustusse registreerumiseks sobivad inimesed ära kasutada nende sissetulekute põhjal saadaolevat finantsabi (Medicaid või CHIP, kulude jagamise vähendamine ja lisatasude subsiidiumid).

Kas kulude jagamise vähendamine lepib maksudeklaratsioonidega kokku?

Erinevalt lisatasude subsiidiumidest ei lepita kulude jagamise vähendused teie maksudeklaratsioonis. Lisatasud on maksukrediit - ehkki selline, mille saate ette võtta, selle asemel, et peaksite maksudeklaratsioonil selle nõudmist ootama. Sellepärast tuleb maksude esitamisel leppida kokku preemiate subsiidiumid: Kui teie nimel kindlustusfirmale aasta jooksul saadetud preemiatoetus oli liiga suur (põhinedes teie tegelikule aasta sissetulekule, erinevalt prognoositud tulust) hindasite registreerumisel), peate võib-olla selle osa või kõik IRS-ile tagasi maksma. Ja teisest küljest, kui teie nimel makstud lisatasu toetus oli liiga väike (kuna teie sissetulek oli tegelikult prognoositust väiksem), annab IRS teile täiendava summa tagasimaksena või lahutab selle võlgnetava tulumaksu summa.

Kuid kulude jagamise vähendamine on erinev. Need ei ole maksukrediit ja isegi siis, kui föderaalvalitsus hüvitas kindlustusseltsidele otse nende hüvitiste kulude katmiseks, ei olnud mehhanismi, mis võimaldaks inimestel kulud tagasi maksta, kui nende tegelik sissetulek erines lõpuks sissetulekuprognoos, millel põhines nende sotsiaalse vastutuse vastavus.

Kas peaksite registreeruma kulude jagamise vähendustega plaanis?

Kui ostate oma tervisekindlustuse ja teie leibkonna sissetulek (arvutatuna ACA reeglite järgi) ei ületa 250% vaesuse tasemest, on kõigis teie käsutuses olevates hõbedastes plaanides ettevõtete sotsiaalse vastutuse eelised. See põhineb teie aasta prognoositaval sissetulekul, mis nõuab tegelikult registreerumisel dokumente. Nagu eespool kirjeldatud, on ettevõtete sotsiaalse vastutuse hüvitistel kolm erinevat taset, sõltuvalt sissetulekust.

Teil pole siiski kohustus registreeruda ettevõtte sotsiaalse vastutuse eelistega plaani. Kui olete CSR-iga sobilik ja valite hõbeplaani, saate ettevõtte sotsiaalse vastutuse eeliseid automaatselt. Kuid võite selle asemel valida pronksist või kullast plaani (või plaatinaplaani, kui need on teie piirkonnas saadaval) ja loobuda CSR-i eelistest.

Siin pole õiget vastust - kõik sõltub teie konkreetsest olukorrast. Kui teil on ettevõtte sotsiaalse vastutuse saamise õigus, saate peaaegu kindlasti ka preemiatoetusi saada. (Igaühel, kelle sissetulek on kuni 250% vaesuse tasemest, on õigus saada sotsiaalse vastutuse hüvitisi. Lisatasu saamise õigus on kuni 400% vaesuse tasemest, kuid sõltub ka sellest, kuidas kava toetamata kulud võrduvad inimese sissetulekuga .) Ja enamikus osariikides muudavad need lisatasu toetused pronksikavad eriti odavateks või isegi tasuta, sõltuvalt teie sissetulekust. Kuid pronksplaanid ei sisalda ettevõtte sotsiaalse vastutuse eeliseid ning neil on tavaliselt palju suuremad omavastutused ja taskukohased kulud kui olemasolevatel hõbe plaanidel, eriti kui teie sissetulek ei ületa 200% vaesuse tasemest (nagu eespool märgitud) , On ettevõtete sotsiaalse vastutuse eelised sellest tasemest palju tugevamad).

Nii et peate võib-olla tegema raske valiku: teil võib olla võimalus valida pronksikava, millel pole kuupreemiat üldse (kuna preemiate subsiidium katab kogu preemia) või hõbedane plaan, kuhu on sisse seatud ettevõtete sotsiaalse vastutuse eelised. Eriti kui teie sissetulek ei ületa 200% vaesuse tasemest, on hõbedase kava pakutavad eelised palju tugevamad. Omaosalus võib olla vaid mõnisada dollarit või isegi null dollarit, erinevalt pronksikava alusel mitmest tuhandest dollarist. Ja maksimaalne taskust välja saab olema palju väiksem. Kuid peate maksma igakuist lisatasu. Teie lisatasu katab suure osa lisatasust, kuid saadaolevate pronksi- ja hõbeplaanide hinnavahe võib olla märkimisväärne.

Nii et küsimus sel hetkel taandub sellele, kas eelistaksite maksta kaubanduses igakuiselt rohkem, kui teil on nõude korral palju paremini hallatavaid taskusse mittekuuluvaid kulusid. Nagu enamiku kindlustusega seotud asjade puhul, pole ka siin kõigile ühest vastust. See sõltub teie tervislikust seisundist, teie suhtumisest riskijuhtimisse ja võimalustest võimalike taskukohaste kulude katmiseks. Kui teil on raha hoiukontol või muul juurdepääsetaval varal, siis võite tunda end tasuta pronksplaaniga (ja pidage meeles, et teie varasid ei arvestata üldse, kui teie õigus saada lisatasusid ja kulude jagamise vähendusi on määratud). Kuid kui teil oleks raske oma taskust väljaminevate kulude katmiseks raha välja mõelda, võib olla mõttekam maksta ettevõtte sotsiaalse vastutuse kava eest igakuiseid lisatasusid.

Parim viis on kõigi teile saadaolevate plaanide aktiivne võrdlemine. Mõelge sellele, mida maksate iga kuu (pärast lisatasu toetuse rakendamist) ning seda, kui palju maksate mitmesuguse meditsiiniabi eest - sealhulgas kontorikülastused ja muu ambulatoorne abi, aga ka kallid olukorrad, näiteks haiglas viibimine. Kui teil on probleeme saadaolevate eeskirjade mõistmisega, pöörduge abi saamiseks navigaatori või börsil sertifitseeritud maakleri poole. Kui teil on kogu vajalik teave olemas, tehke otsus lähtuvalt sellest, mis teile kõige paremini sobib. Ja teadke, et kui teie sissetulek muutub aasta hiljem ja võimaldab teil saada erinevat ettevõtja sotsiaalse vastutuse hüvitisi, on teil võimalus sel hetkel plaane vahetada. Seega on oluline, et teie sissetulek muutub, vahetades vahetust. aasta jooksul.