Rohkem kui 9 miljonit ameeriklast saavad lisatasu maksukrediiti (lisatasu subsiidiume), et kompenseerida börsidel ostetud tervisekindlustuse kulud. Lisatasu maksukrediidid katavad olulise osa enamiku registreerunute kindlustusmaksetest, muutes iseostetud tervisekindlustuse palju taskukohasemaks kui see muidu oleks.
Lisatasu maksukrediidid põhinevad muudetud kohandatud leibkonna brutotulul (MAGI) ACA-spetsiifilisel versioonil, kuid kuidas see toimib, kui abiellute aasta keskel? Abielupaarid peavad lisatasu maksukrediidi saamiseks esitama ühise maksudeklaratsiooni. Kui abiellute aasta keskel, põhineb teie maksukrediidi abikõlblikkus teie kogutulul.
Mõnel paaril on ebameeldiv üllatus, kui nende uus kombineeritud sissetulek ületab piirid ja nad väitsid seda abi juba enne abiellumist. Hea uudis on see, et abieluaasta jaoks on olemas alternatiivne arvutus, mis võib põhjustada väiksema toetuse tagasimakse.
LumiNola / Getty Images
Kuidas töötab maksukrediit
Oleks üsna lihtne, kui lisatasu maksukrediit toimiks nagu muud maksukrediidid ja seda saaks nõuda ainult teie maksudeklaratsioonis. Kuid lisatasu maksukrediit on erinev. See on saadaval eelnevalt, makstakse teie nimel igal kuul teie tervisekindlustusfirmale ja nii võtavad enamik inimesi maksusoodustust.
On võimalus maksta tervisekindlustusskeemi eest täishind vahetuse kaudu ja siis maksudeklaratsiooni esitamisel nõuda maksukrediiti täies ulatuses, kuid enamik inimesi ei tee seda nii.
Enamiku börsil osalejate jaoks, kes saavad lisatasu maksukrediiti, on täishinnaga tervisekindlustusmaksed aasta jooksul maksmiseks lihtsalt liiga kõrged, mistõttu on ebareaalne, kui inimesed ootaksid raha saamiseks maksudeklaratsiooni esitamist.
Lisatasu maksukrediiti makstakse enamiku börsil registreerunute eest iga kuu, lähtudes kogutulust, mis neil nende aasta hinnangul on. Kuid siis kasutatakse vormi 8962 lisatasukrediidi lepitamiseks, kui need registreerunud esitavad oma maksudeklaratsioonid.
Kui selgub, et teil oleks pidanud olema suurem lisatasu, maksab IRS teile selle hetkega vahe sisse (või krediteerib selle summa, mille võlgnete oma maksudeklaratsioonis, kui see on asjakohane). Aga kui selgub, et teil oleks pidanud olema väiksem lisatasu, peate maksma osa või kogu üleliigse summa tagasi.
Seni, kuni teie ACA-spetsiifiline muudetud kohandatud brutosissetulek ei ületa 400% vaesuse tasemest, on IRSil ülempiir, kui suure osa teie üleliigsest toetusest peaksite tagasi maksma. Kuid kui teie ACA-spetsiifiline MAGI jõuab lõpuks üle 400% vaesuse tasemest, peate tagasi maksma iga sendi teie nimel makstud toetustest.
Inimeste jaoks, kelle sissetulek ületab 400% vaesuse tasemest, võib toetuse tagasimakse lõppkokkuvõttes olla märkimisväärne. 38-s osariigis, kes kasutasid HealthCare.gov-i 2020. aastal, oli keskmine toetuse summa, mida maksti 2020. aastal registreerunute eest, 595 dollarit kuus. Vanemate õppurite ja inimeste jaoks riikides, kus ravikindlustus on kallim kui keskmiselt on toetuse summad sellest palju suuremad. IRS-ile selle tagasimaksmine on märkimisväärne rahaline löök.
[Pange tähele, et Kongress kaalub 2021. aastal COVID-i leevendavat meedet, mis kaotaks ajutiselt - 2021. ja 2022. aastaks - preemiate toetuste ülemise sissetuleku piirmäära ja lihtsalt piiraks kõigi taotlejate preemiaid mitte rohkem kui 8,5% -ga sissetulekust, madalam madalama sissetulekuga inimeste protsent. Kavandatav õigusakt kaotaks ka nõude, et ülemäärased lisatoetused makstakse IRS-ile tagasi, kuid ainult 2020. maksuaastaks.]
Kui kaks inimest abielluvad, on nende leibkonna sissetulek nende individuaalsete sissetulekute summa. Kuid kaheliikmelise leibkonna vaesus ei ole kahekordne ühe leibkonna vaesuse tase. See tähendab, et kahe inimese sissetulekud võivad olla palju suuremad kui subsiidiumide abikõlblikkuse piirmäärad, isegi kui nad mõlemad oleksid abikõlblikud eraldi.
Õnneks on IRSil abieluaasta lisatasu maksusoodustuse lepitamiseks alternatiivne lähenemisviis. Sõltuvalt asjaoludest võib see aidata registreerunutel vältida nende nimel makstud lisatasu toetuse maksmist vallaliste kuude eest.
Lisatasu maksud krediteerivad abiellumise aasta
Lihtsustatud väljamõeldud näide aitab näidata, kuidas see töötab. Ahmad ja Alicia, kes on mõlemad 35-aastased ja elavad Wyomingis, abiellusid septembris 2020. Neil kummalgi pole ülalpeetavaid.
Enne nende pulmi on Ahmadil ravikindlustuse börsi kaudu plaan. Tema sissetulek üksikisikuna oli 2020. aastal 46 000 dollarit. See on väiksem kui 49 960 dollari suurune piirmäär ühe inimese subsiidiumikõlblikkuse jaoks (tuginedes 2019. aasta vaesuse taseme numbritele). Ahmadi preemiatoetus kokku oli 477 dollarit kuus.
Alicia teenib 52 000 dollarit ja töötab taskukohase tervisekindlustuse pakkuva tööandja juures. Paar lisas Ahmadi oma tööandja terviseplaani alates 1. oktoobrist.
Ahmadi enda ostetud terviseplaan hõlmas teda aasta esimese üheksa kuu jooksul, kusjuures valitsus maksis tema kindlustusmaksete (477 dollarit kuus maksukrediiti) hüvitamiseks kokku 4293 dollarit lisatasu maksukrediiti (otse tema tervisekindlustusandjale). , üheksaks kuuks).
2021. aasta kevadel esitavad Ahmad ja Alicia oma 2020. aasta ühise maksudeklaratsiooni, mis näitab majapidamiste kogu sissetulekut 98 000 dollarit (Ahmadi 46 000 dollarit pluss Alicia 52 000 dollarit). Kaheliikmeline leibkond saab teenida ainult kuni 67 640 dollarit ja saada 2020. aastaks lisatasu maksukrediiti, seega oleks Ahmadi ja Alicia leibkonna sissetulek kõvasti üle selle künnise.
IRS-i tavapäraseid reegleid kasutades peaks Ahmad maksma IRS-ile tagasi 4293 dollarit, mis tema nimel maksti. Raha arvestatakse maha kõikidest tagasimaksetest, mida Ahmad ja Alicia oleksid muidu saanud; kui nad võlgnevad makse või neil pole selle summa katteks piisavalt tagasimakseid, peaksid nad raha maksma otse IRS-ile.
Abieluaasta alternatiivne arvutus
Kuid Ahmadi ja Alicia õnneks on IRS-l nn abieluaasta alternatiivne arvutus, mida on üksikasjalikult kirjeldatud IRS-i väljaandes 974. Alternatiivne arvutus on valikuline meetod, mida sellises olukorras olevad inimesed saavad kasutada, kui nad kavatsevad peavad tagasi maksma osa või kogu lisatasu maksusoodustuse, mis maksti nende nimel abielule eelnenud kuude eest.
Nagu maksude puhul ikka, soovitame teil konkreetse olukorra lahendamiseks nõu küsida atesteeritud maksunõustajalt. Kuid üldise ülevaatena võimaldab abieluaasta alternatiivne arvutus kasutada abielule eelnenud kuude lisatasu arvutamisel poole oma leibkonna kogutulust.
See hõlmab kuud, mil abiellute; Ahmadi ja Alicia näitel saaks Ahmad kasutada alternatiivset arvutust kogu aasta üheksa kuu jooksul, kui ta oli ise ostnud.
Standardarvutust kasutades loevad Ahmad ja Alicia kahe leibkonnana, mis tähendab, et preemiatoetusi saaks Ahmadi jaanuarist septembrini katta ainult juhul, kui nende leibkonna sissetulekud ei ületa 2020. aastal 67 640 dollarit.
Kuid alternatiivse arvutuse abil saab Ahmadit lugeda üheks üheks kuuks ühe leibkonnana ja kasutada leibkonna sissetulekut 49 000 dollarit (pool 98 000 dollarist, mille ta koos Aliciaga teenis). Nende arvutuste üksikasjad on esitatud väljaandes 974.
Neid numbreid kasutades oleks Ahmadil õigus saada lisatasu summat 452 dollarit kuus nende üheksa kuu jooksul, kui tal oli vahetuse kaudu plaan. (See on spetsiifiline Ahmadi vanusele ja Wyomingi elukohale; summa varieerub oluliselt sõltuvalt inimese vanusest ja elukohast.)
Ahmad peab IRS-ile tagasi maksma ainult 225 dollarit, mis on vahe tema nimel makstud 477 dollari kuus ja 452 dollari suuruse summa vahel kuus, mida tal on tegelikult õigus saada, kui aasta on läbi ja lõplikud arvud arvutatakse.
Kui pool leibkonna sissetulekust viib inimese abielu saamise tingimustele vastavasse vahemikku, lähtudes tema leibkonna suurusest enne abielu, võib see aidata vältida osa või kõigi inimese nimel makstud lisatasude maksmist.
Kui see ei aita
On oluline mõista, et kui Alicia sissetulek oleks isegi veidi suurem - öelge 52 000 dollari asemel 55 000 dollarit -, siis alternatiivne arvutus ei aitaks. Nende kombineeritud sissetulek oleks sel juhul 101 000 dollarit ja pool sellest 50 500 dollarit.
See on liiga kõrge, et üksik inimene saaks 2020. aastal lisatoetusi saada, nii et Ahmad oleks sel juhul pidanud kogu oma toetuse summa tagasi maksma.
Siinkohal tuleb meeles pidada paar olulist punkti: vaesuse tase tõuseb igal aastal, seega on 2021. aastal ühe inimese toetuse saamise sissetulekute piiramine kasvanud 51 040 dollarini. Samuti on sissemaksed maksueelsetele pensionikontodele ja / või tervishoiukontod vähendavad leibkonna ACA-spetsiifilist muudetud korrigeeritud brutosissetulekut.
Kui pool leibkonna kogutulust on ikkagi üle 400% enne abielu kehtinud leibkonna vaesuse tasemest (üks Ahmadi puhul, kuid see oleks suurem, kui tal oleks ülalpeetavaid), võidaks alternatiivne arvutus ei aita.
Sõna Verywellist
Selle toimimisest võib olla abi, kui plaanite tulevasi pulmi ette võtta. Kui teate, et teie ühine leibkonna sissetulek on liiga suur, et saada lisatasu subsiidiumi isegi alternatiivse arvutamise korral, võiksite eelistada pulmadele eelnenud kuude lisatasu.
Ravikindlustuse eest täishinna maksmine võib olla keeruline, kuid järgmisel kevadel ühise maksudeklaratsiooni esitamisel võib teil olla lihtsam kui kogu preemiatoetus tagasi maksta.
.jpg)
