Lisatasu maksukrediidid (aka lisatasude subsiidiumid) on taskukohase hoolduse seaduse (ACA) "taskukohase" osa peamine komponent. Ilma nendeta oleks paljudele inimestele taskukohane levitamine üksikturul taskukohane.
IP Galanternik D.U. / Creative RF / Getty ImagesSelle perspektiivi silmas pidades pidage meeles, et 2020. aastal HealthCare.govi kaudu ostetud plaanide keskmine preemiatoetuse preemia oli 575 dollarit inimese kohta kuus. Kuid 86% -le registreerunutest, kes kvalifitseerusid lisatasude saamiseks, hõlmasid toetused keskmiselt 491 dollarit kuus, jättes neile keskmise kulu vaid 84 dollarit kuus.
On selge, et toetused muudavad ravikindlustuskaitse palju realistlikumalt kättesaadavaks, kui see muidu oleks. Kuid ekslikult arvatakse, et Obamacare'i lisatoetused on heaolu vorm ja / või et need toovad kasu ainult madala sissetulekuga leibkondadele.
Miks lisatasud ei ole heaolu
Subsiidiumid on maksukrediit - ehkki maksukrediit, mille saate ette võtta ja mis makstakse otse oma tervisekindlustusettevõttele, selle asemel, et peaksite ootama maksudeklaratsiooni nõude esitamist nagu muud maksukrediidid. Ja need toimivad peaaegu samamoodi nagu muud maksukrediidid, mis piiravad abikõlblikkust sissetuleku alusel - näiteks säästja krediit ja lapse maksusoodustus.
Muud maksudega soodsad olukorrad - näiteks traditsioonilised IRA sissemaksete mahaarvamised, kui olete tööl pensioniplaaniga kaetud, Roth IRA sissemaksed ja õppelaenu intresside mahaarvamine - on samuti saadaval ainult siis, kui teie sissetulek on alla teatud künnise.
Lisatasude subsiidiumidel ei ole varakatset, kuid ühtegi ülalnimetatud näidet piiratud sissetulekuga krediidi ja maksusoodustatud sissemaksete kohta. See tähendab, et teie maksukrediidi saamise õigus ei sõltu sellest, kui palju teil vara juba on; see sõltub ainult sellest, kui palju te aasta jooksul teenite.
See on erinevalt sellistest programmidest nagu TANF (ajutine abi puudustkannatavatele peredele), SNAP (täiendav toitumisabiprogramm) ja mitte-MAGI Medicaid, millel kõigil on varadel / ressurssidel ja / või töökohal põhinevad abikõlblikkuse reeglid. nõue, samuti sissetuleku piirmäärad.
ACA alusel makstavaid lisatoetusi saavad majapidamised, kelle sissetulek on kuni 400% vaesuse tasemest. Neljaliikmelise pere jaoks on see 2021. aastal 104 800 dollarit (2021. aasta katte jaoks kasutatakse 2020. aasta vaesuse taseme suuniseid). See pole kindlasti vähese sissetulekuga, kui kujutlusvõime ulatub; preemiatoetuse saamise õigus ulatub keskklassi.
Aga kuidas on lood olulise varaga inimestega?
Üks lisatasude subsiidiumidega seotud probleemidest on mõnikord seotud suure netoväärtusega leibkondade abikõlblikkusega, millel on märkimisväärne vara, kuid tagasihoidlik aastane sissetulek. Varased pensionärid on üks näide; nad võivad olla aastakümneid kokku hoidnud, et koguda märkimisväärset netoväärtust, ja on nüüd pensionil - enne 65. eluaastat, kui Medicare saab kättesaadavaks - ja elavad oma investeeringutest saadavast tulust. Seetõttu võib nende sissetulek jääda subsiidiumikõlblikesse vahemikesse, hoolimata asjaolust, et neil võib olla kuue või seitsmekohaline investeerimisportfell.
Kas nende inimeste jaoks on eetiline kasutada ACA lisatasusid? Teema tõstatub regulaarselt mitmesugustel Interneti-foorumitel ja alati on inimesi, kes väidavad, et lisatasutoetusi peaksid kasutama ainult inimesed, kes neid "vajavad", või ainult "vaesed" inimesed.
Kuid kummalgi neist väidetest pole loogilist seletust. Lisatasud on maksukrediit. Maksukrediidid ei põhine "vajadusel", vaid numbritel. Kui kvalifitseerute IRS-i reeglite alusel, kvalifitseerute - maksukrediitides pole midagi subjektiivset.
Ja nagu eespool mainitud, saavad lisatasusid keskklassi leibkonnad - need ei olnud mõeldud ainult "vaestele" osalejatele.
Kui ACA-d kirjutanud seadusandjad oleksid kavatsenud lisatasude saamiseks teha varakatsetusi (nt SNAP või Medicaidi abikõlblikkus hooldekodu hooldust vajavatele eakatele), oleksid nad need kaasanud ja nad võiksid ikkagi mingil hetkel otsustada seda teha tulevikus.
Kuid varade testide lisamine oleks juba niigi keeruka süsteemi veelgi keerulisemaks muutnud ja takistaks seadusandjate eesmärki, milleks oli saada võimalikult palju inimesi ravikindlustuse riskifondidesse, et vähendada kindlustamata määra ja levitada terviseriski võimalikult laia basseini ulatuses.
Selle tulemusel on meil lisatasude subsiidiumid, mis toimivad paljuski samamoodi kui teised piiratud sissetulekuga maksusoodustused, mis kehtivad suurele osale keskklassist. Nende maksukrediitide saamise õigused pole varadega seotud ja kõik on seotud tuludega. Muidugi on ebaeetiline - ja ebaseaduslik - oma tulusid valesti esitada, et saada maksukrediiti. Kuid seni, kuni teavitate oma sissetulekust täpselt IRS-i, pole maksukrediitide võtmisel nende eelisjärjekorras midagi ebaeetilist.
Huvitav on see, et harva võib inimesi kuulda väiteid, nagu oleks ebaeetiline nõuda näiteks lapse maksukrediiti või säästukrediiti, kui kõnealusel maksudeklaratsioonil on olulist vara. Kuid kõigil praktilistel eesmärkidel pole nende maksukrediitide ja lisatasude maksukrediidi vahel vahet, välja arvatud see, et lisatasu maksukrediiti saab kogu aasta jooksul ette võtta ja seejärel teie maksudeklaratsioonis kokku leppida.
Samuti on haruldane, kui keegi kahtleb, kas kõrge netoväärtusega leibkondadel peaks olema õigus saada tööandja toetatud tervisekindlustust (enamik neist on), hoolimata asjaolust, et sellised plaanid on suuresti maksusoodustatud. 2018. aasta CBO aruande kohaselt kulutab valitsus aastatel 2018-2028 tööandjate toetatud kindlustuse subsideerimiseks 3,7 triljoni dollari suuruse summa (mis tuleneb kindlustusmaksete väljajätmisest tulu- ja palgamaksust), kuid vähem kui neljandik sellest summast (0,8 triljonit dollarit) ) kindlustusmaksete subsiidiumide kohta individuaalsele turule (see on mõistlik, arvestades, et tööandja toetatavate plaanide alusel on elanikkond palju suurem kui individuaalse tervisekindlustusega elanikkond).
Suure tõenäosusega on ACA-ga seotud poliitiline polariseerumine väärarusaamade põhjuseks, et lisatasude subsiidiumid on heaolu vorm, kui need on tegelikult ainult sissetulekuga piiratud maksukrediidid, nagu teisedki, mis eksisteerisid juba ammu enne ACA-d.
Kui teil on õigus maksukrediiti saada, võtke see vastu
Kokkuvõttes ei pea te muretsema, et lisatasu saamiseks on ebaeetiline taotleda, kuna teil on märkimisväärne pesamuna. See on maksukrediit, nagu iga teine maksukrediit. Raamatupidajad kipuvad reklaamima, et nad saavad teile kõikvõimalikud maksukrediidid ja mahaarvamised ning maksudiagrammid hindavad pigem kõiki maksudeklaratsioonil tehtud pause.
Olgu selleks hüpoteegi intresside, HSA sissemaksete, õppelaenu intresside või IRA sissemaksete mahaarvamine või maksukrediidi nagu hoiustaja krediidi või lisatasu maksukrediidi nõudmine, on enamik maksuaruandjaid liiga õnnelikud, kui jõuavad väiksema kogumaksuga. Ja päeva lõpuks on see kõik lisatasu maksukrediit.
Võite oodata toetuse taotlemist oma maksudeklaratsioonil
Mõne olulise varaga inimese jaoks võib tunduda mugavam - ja tuttavam - maksta tervisekindlustuse eest terve aasta eest täishinda (eeldades, et saate seda endale lubada) ja seejärel vormi 8962 abil maksudeklaratsioonil maksukrediiti taotleda.
Niikaua kui sina:
- ostke oma katvus börsi kaudu (lisatasu maksukrediiti ei saa kasutada väljaspool börsi ostetud plaanidega),
- on maksukrediidi saamise aluseks teie sissetulek ja teie piirkonna võrdluskava maksumus teie sissetuleku suhtes,
- ja vastama muudele maksukrediidi abikõlblikkuse nõuetele,
saate oma maksukrediiti taotleda kas ette (s.t., et see makstakse igal kuul otse ravikindlustuse vedajale) või maksudeklaratsioonil nagu iga muu maksukrediit.
Kuid mõlemal juhul võite olla kindel, et lisatasu maksusoodustuse taotlemisel pole midagi ebaeetilist, kui teie sissetulek muudab teid selle saajaks. Teie varad ei ole võrrandi osa.
Sõna MAGI Medicaidist
ACA laiendas ka Medicaidi abikõlblikkuseeskirju, et võimaldada 19–64-aastastel inimestel, kelle leibkonna sissetulek on kuni 138% vaesuse tasemest, registreeruda Medicaidis, ja kõrvaldas selle populatsiooni varakatsed (selle elanikkonna abikõlblikkus põhineb ainult MAGI-l).
Hilisem ülemkohtu otsus muutis selle osariikidele vabatahtlikuks ning endiselt on osariike, kes pole Medicaidi laiendanud. Kuid enamikus osariikides hõlmab alla 65-aastaste täiskasvanute Medicaidi abikõlblikkus neid, kelle sissetulek on kuni 138% vaesuse tasemest, olenemata nende varadest.
Oluline on siiski mõista, et mõnes osariigis võidakse 55-aastaste ja vanemate Medicaidi liikmete vara pärast nende lahkumist vara tagasi nõuda. Kui olete 55-aastane või vanem ja teil on õigus saada ACA laiendatud Medicaidi, peate kindlasti veenduma, et mõistate oma osariigi Medicaidi kinnisvara taastamise reegleid ja kuidas see võib mõjutada vara, mille saate kunagi oma pärijatele jätta.
.jpg)
