skynesher / Getty Images
Kui teie tervisekindlustus on maksuvabastatav, võib tervisekindlustusmaksete maksude mahakandmisel olla suur mõju sellele, kui palju võlgnete onu Samile. Reeglid selle kohta, millal on tervisekindlustus maksustatav ja kui palju saab maha arvata, on keerulised. Siin on tervisekindlustuse maksusoodustuse tutvustus.
skynesher / Getty ImagesKindlustusmakset ei arvestata maha, kui keegi teine oleks teie eest maksnud
Ravikindlustuse maksuvähendust ei saa teha enne, kui olete selle eest maksnud. Kui keegi nagu tööandja või valitsus maksab teie tervisekindlustusmakseid, ei saa neid tasusid maha arvata. Kui teie tööandja maksab osa teie ravikindlustusmaksetest ja teie maksate teise osa, ei saa te nõuda mahaarvamist selle osa eest, mille teie tööandja maksis (ja peaaegu kõigil juhtudel võetakse teie makstud osa teie tšekist välja maks, mis tähendab, et te ei saa seda oma maksudeklaratsioonist maha arvata, kuna see oleks topeltkastmine).
Kas ostsite taskukohase hoolduse seaduse ravikindlustuse börsilt üksikisiku või pere tervisekindlustuse? Mis tahes ettemakse subsiidiumiraha, mis vähendas teie ravikindlustusmaksete maksumust, ei saa maha arvata, kuna see on juba maksukrediit. Kuigi teie kindlustusmaksete osa, mida makstakse lisatasu maksukrediidi abil, ei saa maha arvata, võib teieoma taskuvõib olla mahaarvatav. Selle kohta saate lisateavet hiljem.
Maksueelse rahaga makstud preemiate eest ei arvestata maha.
Töökohapõhise tervisekindlustuse eest makstavad preemiad tulevad tavaliselt teie palgast väljaennearvutatakse teie tulumaksud. See muudab teie sissetuleku väiksemaks, sarnaselt sellele, kuidas raha, mille annate oma 401 (K) pensionihoiuks, muudab teie sissetuleku väiksemaks. Kuna need preemiad maksti maksueelse rahaga, on need juba tulumaksuvabad; te ei saa neid nõuda omavastutusena.
Kas pole kindel, kas teie ravikindlustusmaksed võetakse teie palgaarvestuse maksueelselt või pärast maksu maha? Tööandja toetatud ravikindlustusmakseid makstakse peaaegu alati maksueelse rahaga, kuid topeltkontrollimiseks võite paluda palgaosakonnast või teha natuke matemaatikat. Kui teie preemiad makstakse maksueelse rahaga, siis see rahaei teelisada teie W-2 sissetulekuna. Kui teie preemiad makstakse maksujärgse rahaga, siis see rahatahelisada teie W-2 sissetulekuna. Kui teie lisatasusid ei arvestatud teie W-2 sissetulekuna, ei saa te neid maha arvata, kuna need on juba maksuvabad (isegi kui need maksti maksujärgse rahaga, mis on üsna haruldane, nende mahaarvamise võime on piiratud, nagu allpool kirjeldatud).
Kui tervisekindlustus on maksustatav
Mõnel juhul on tervisekindlustus maksuvabastatav.
Sa oled füüsilisest isikust ettevõtja
Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja, võivad teie tervisekindlustusmaksed olla mahaarvatavad.
Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja ja teil pole abikaasa (või mõne muu teie käes oleva) töö kaudu tööandja toetatud terviseplaani saamise õigust, võite oma ravikindlustusmaksed maha kanda. See hõlmab kindlustusmakseid ka teie abikaasale ja ülalpeetavatele ning võib hõlmata ka Medicare A, B, C osa (Medicare Advantage) ja D osa preemiaid. Kuid tervisekindlustusmaksetelt ei saa te rohkem maha kanda kui teenisite füüsilisest isikust ettevõtjana.
Füüsilisest isikust ettevõtjate ravikindlustuse mahaarvamine võetakse vormi 1040 1. loendist (vormi 1040 2020. aasta loendi 1 rida 16). See teeb sellest mahaarvamise "joone kohal", mis tähendab, et see vähendab teie kohandatud brutosissetulek. Füüsilisest isikust ettevõtja tervisekindlustuse mahaarvamisel on mitmeid eeliseid:
- Kui te ei arvesta oma mahaarvamisi ükshaaval, saate ikkagi kasu oma tervisekindlustusmaksete sissetulekute korrigeerimisest (ja väga vähesed inimesed esitavad üksikasjad nüüd, kui maksukärbete ja töökohtade seadus on tavapärast mahaarvamist oluliselt suurendanud).
- Paljud mahaarvamised lõpetatakse kõrgema sissetulekutaseme korral. Sissetuleku vähendamine iga-aastase tervisekindlustusmakse summa võrra võib aidata teil muude mahaarvamiste jaoks järk-järgult kaotada. See võib hõlmata maksukrediidi saamise õigust, mis aitab kompenseerida teie tervisekindlustuse kulusid. Kuid see võib olla ka ümmargune protsess, kuna preemiakrediitidega makstud summat ei saa ka füüsilisest isikust ettevõtja tervisekindlustuse mahaarvamise kaudu maha arvata. IRS-is on protsess, mille abil saate kindlaks teha, kui palju teie mahaarvamine ja lisatasu subsiidium sellises olukorras on.
- Mõningaid mahaarvamisi saab teha ainult siis, kui need ületavad teatud protsenti teie sissetulekust. Mida väiksem on teie sissetulek, seda lihtsam on seda künnist ületada ja neid mahaarvamisi taotleda.
Maksate ise kindlustusmakseid ja täpsustage oma mahaarvamisi
Kui maksisite oma ravikindlustusmakseid oma maksujärgse rahaga, võivad need olla mahaarvatavad sõltuvalt sellest, kui palju te kulutate ja kas kajastate oma mahaarvamisi (see eeldab, et te pole füüsilisest isikust ettevõtja; kui olete, siis te ei tee seda) Teie tervisekindlustusmaksete mahaarvamiseks ei pea olema üksikasjalik, nagu eespool kirjeldatud).
Näiteks kui ostsite üksikisiku või pere tervisekindlustuse poliisi oma riigi tervisekindlustuse börsilt või otse kindlustusfirmalt, võite makstud raha lisada (oma taskust, välja arvatud preemiatoetus, mis maksti makstakse teie nimel) igakuiste tervisekindlustusmaksete kaupa üksikasjaliku maksuvähendusena. Ravikulude (sh lisatasud) mahaarvamine on siiski piiratud ja summa, mille saate maha arvata, sõltub teie sissetulekust. Selle piirangu kohta saate lisateavet allpool.
Mõningaid Medicare'i lisatasusid võib arvestada kogu teie ravikulude hulka. Võimalik, et saate osa oma tervishoiukuludest maha arvata, kui täpsustate oma mahaarvamised allpool kirjeldatud viisil. Medicare B osa, C osa (Medicare Advantage), D osa retseptikindlustus ja Medigapi lisatasud arvestatakse teie kogu ravikulude hulka. (Pange tähele, et Medigapi preemiaid ei saa eespool kirjeldatud füüsilisest isikust ettevõtja tervisekindlustuse mahaarvamise alt maha arvata. Kuid need võib lisada tervishoiukuludena inimestele, kes kavatsevad oma mahaarvamisi üksikasjalikult kirjeldada.)
Enamik inimesi ei maksa Medicare A osa eest lisatasu. Kuid kui te seda maksate, võite need arvestada oma ravikulude kogusummas. Kui olete hõlmatud sotsiaalkindlustusega (isegi kui te pole veel hakanud oma pensionihüvitisi koguma), saate Medicare A osa automaatselt 65-aastaseks saamisel ilma lisatasudeta, sest teie või teie abikaasa maksis selle eest palgamaksusid sa töötasid. See kehtib enamiku inimeste kohta ja sel juhul ei saa Medicare A osas midagi maha arvata.
Võite siiski oma Medicare A osa preemiad maha arvata, kui teie ja teie abikaasa:
- ei maksnud Medicare'i makse vähemalt kümme aastat, kui te töötasite, ja
- registreerusite vabatahtlikult Medicare'i A-osasse ja
- maksate igakuiselt A-osa lisatasusid.
Teie tervisekindlustuse mahaarvamise summa on piiratud
Kui teil on võimalik teha tervisekindlustuse osas üksikasjalik mahaarvamine, on piirid, kui palju oma kindlustusmaksetest saate alla kanda.
Kui täpsustate oma mahaarvamisi ja lisate tervisekindlustusmaksed ravikulude mahaarvamiseks, saate maha arvata ainult ravikulud, mis ületavad 7,5% teie korrigeeritud brutotulust (see künnis tõuseb pärast 2020. aasta lõppu 10% -ni ).
Lisage oma kvalifitseeritud tervisekindlustusmaksed ja kõik oma kõlblikudtagastamataravikulud, nagu teie omavastutus, kopeerimised ja ühine kindlustus. Kui kõik need kokku on suuremad kui 7,5% teie kohandatud brutosissetulekust, võite maha arvata osa, mis ületab 7,5% teie sissetulekust. See summa lisatakse koos teie muude üksikasjalike mahaarvamistega. Kuid pidage meeles, et väga vähestel inimestel on väärt mahaarvamiste üksikasjalik kirjeldamine nüüd, kui tavamaksu mahaarvamine on nii palju suurem kui varem.
Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja ja taotlete füüsilisest isikust ravikindlustuse mahaarvamist vormi 1040 1. loendis, ei pea te muretsema 7,5% sissetuleku künnise pärast, sest kirjutate preemiad korrigeerimisena maha pigem oma sissetulekule kui mahaarvamisele. Teie puhul on teie nõutav summa piiratud teie kasumlikkusega. Te ei saa taotleda oma sissetuleku korrigeerimist tervisekindlustusmaksete puhul, mis on suuremad kui füüsilisest isikust ettevõtjana teenitud sissetulek. Kuid seni, kuni teil on selle sissetulekuks sissetulek, saate lisada kogu oma tervisekindlustuse eest makstud summa ja see lahutatakse teie sissetulekust enne, kui teie maksud arvutatakse. (Pange tähele, et kui olete rohkem kui 2% S-Corpi aktsionär ja ostate tervisekindlustuse oma nimel, saate füüsilisest isikust ettevõtja tervisekindlustuse mahaarvamist kasutada ainult siis, kui S-Corp hüvitab teile kindlustusmaksed ja sisaldab teie W-2 tagasimakstud summat. Sellisel juhul ei piirdu teie mahaarvamine rohkemaga, kui S-Corp teile hüvitas ja teatas teie W-2-st.)
