HSA ehk tervisekogumiskonto on spetsiaalne maksusoodustusega hoiukonto tüüp, mis on loodud selleks, et aidata tasuda oma taskus olevatest ravikuludest. HSA-sse sissemaksete tegemiseks peate olema registreeritud HSA-kvalifitseeritud suure omavastutusega terviseplaani või HDHP-sse. Lisaks nutikale viisile tasuliste ravikulude, näiteks omaosaluse ja kaasrahastamise eest tasumiseks, kasutatakse HSA-sid üha enam pensioni planeerimise strateegia osana.
Maksusoodustuste tõttu on aga palju reegleid selle kohta, kellel on lubatud HSA-d alustada, kes saavad HSA-le raha anda ja milleks seda raha kasutada. Kui te reegleid ei järgi, kaotate maksusoodustused ja võlgnete täiendavaid trahve.
Grenouille Films / E + / Getty ImagesKuidas vähendab HSA minu makse?
Kui haldate oma HSA-d õigesti ja järgite kõiki IRS-i reegleid, on teie HSA raha:
- Ei maksustata, kui teenite selle ja panete selle HSA-sse.
- Ei maksustata selle kasvades (investeerimistulu või intressi kaudu).
- Ei maksustata, kui võtate selle HSA-st välja ravikulude tasumiseks.
Kuidas see toimib? HSA-sse paigutatud raha on maksueelne. Kui teie tööandja panustab teie HSAsse, ei arvestata seda raha tuluna, nii et te ei maksa ka selle eest makse.
Teie HSA intressi- ja investeerimistulu kasvab maksude tasumise ajatamisel nagu IRA-s. Kuna te ei maksa kasvu pealt igal aastal tulumakse, hoiate seda raha rohkem kontol ja konto kasvab kiiremini. Ja HSA-de jaoks pole reeglit "kasuta või kaota". Kui teil pole vaja ravikulude tasumiseks raha välja võtta, jääb see lihtsalt kontole ja liigub aastast aastasse. Nii et HSA-s on võimalik koguda märkimisväärne pesamuna, kui teete järjepideva panuse ja ei pea väljamakseid tegema.
Kui võtate kvalifitseeritud ravikulude tasumiseks oma HSA-st raha välja, ei pea te selle pealt tulumaksu maksma. Kui aga võtate HSA-st raha välja, kuid ei kasuta seda ravikuludeks, peate Selle eest tuleb tasuda tulumaks pluss 20% trahv (see oli varem 10%, kuid taskukohase hoolduse seadus suurendas seda 20% -ni).
Pärast 65-aastaseks saamist on reeglid veidi erinevad. Kui olete Medicare'is, ei saa te enam oma HSA-le kaasa aidata. HSA-sse salvestatud raha saate siiski kasutada. Erinevalt enne 65-aastaseks saamist võite oma HSA raha kulutada kõigele, mida soovite, ja teil pole 20% trahvi. Kuid peate maksma tulumaksu HSA väljavõtmise eest, mida ei kasutata ravikuludeks. Kui võtate HSA-st raha välja ja kasutate seda kvalifitseeritud meditsiinikuludeks, ei maksa te selle eest regulaarset tulumaksu; see on täiesti maksuvaba.
Kes on HSA jaoks sobilik?
Teil on õigus alustada HSA-d ja panustada sellesse, kui täidate kõiki neid nõudeid.
- Teid katab kvalifitseeritud HDHP [See pole lihtsalt ükskõik milline tervisekava, millel on suur omavastutus. Teil peab olema kõrge omavastutusega tervisekava, mis vastab IRS-i poolt HSA-le kvalifitseeritud plaanide jaoks kehtestatud omavastutuse ja tasku nõuetele ning mis ei hõlma midagi muud kui ennetav ravi enne, kui omavastutus on täidetud - st teie Maksan kontorikülastuste täiskulu, mitte ainult eksemplari, kuni olete omaosaluse täitnud. IRS on reegleid pisut leevendanud seoses sellega, milliseid teenuseid võib pidada ennetavaks hoolduseks ja mille eest HDHP võib selle eest omaosaluse arvelt maksta, ning on ka reegleid leevendanud, võimaldades HDHP-del tasuda COVID-19 testimise ja ravi eelhindamise eest. omavastutus.]
- Teil ei ole HDHP-st täiendavat tervisekindlustuskaitset.
- Te ei ole Medicare'is.
- Keegi teine ei saa teid enda maksudeklaratsiooni ülalpeetavana väita.
- Teil pole üldotstarbelist paindlike kulutuste kontot (FSA) ega tervisekompensatsiooni kontot (HRA). Teil võib olla piiratud otstarbega FSA või HRA, mahaarvatav FSA või HRA, pensionile jääv HRA või peatatud HRA
Kuidas saab raha HSA-sse?
Saate oma HSA-le raha ise panustada, teie tööandja võib teie HSA-le raha anda või mõni teine isik võib teie HSA-le raha anda. Aastane sissemakse teie HSAsse on siiski piiratud. Piirangud muutuvad igal aastal ja varieeruvad sõltuvalt teie vanusest ja sellest, kas teil on ainult HDHP või pere leviala.
Kui palju saate HSA-le kaasa aidata? 2019 2020
Kui teie HDHP tervisekindlustuskaitse on teie töö, võib teie tööandja teha sissemakseid teie HSA-le. Lisaks kehtestavad paljud tööandjad palgaarvestuse mahaarvamised, et saaksite hõlpsalt osa igast palgast maksta otse oma HSA-sse. Kui HSA sissemakseid tehakse sellisel viisil, väldite nii tulumaksu kui ka palgamaksu (FICA), samas kui palgata sissemaksed HSA-sse on tulumaksuga maksustatavalt maha arvatavad (sellisel juhul arvestate need oma maksudeklaratsioonis maha).
Kui teie tervisekindlustus pole teie töö kaudu, siis tõenäoliselt ei kaasata teie tööandjat. Sellisel juhul otsustavad mõned inimesed teha igakuised sissemaksed oma HSA-le. Kuid teie finantseerimisasutus lubab teil ka HSA-le ühekordse sissemakse teha, kui eelistate seda lähenemist. Ja isegi kui teie HSA on loodud teie töö kaudu, saate oma HSA sissemakse summasid igal ajal peatada, alustada või muuta. See erineb FSA panusest, mida ei saa aasta keskel muuta, kui teil pole kvalifitseeruvat üritust.
Teie HSA vahendid peavad olema HSA halduri juures, milleks võib olla pank, krediidiühistu, kindlustusselts või maakler. Võimalus hoida oma raha maaklerikontol tähendab seda, et seda saab investeerida aktsiaturule, kui see on teie valik, teenides pigem investeeringutasuvust kui lihtsat intressi (investeeringud on ohustatud, mistõttu mõned inimesed eelistavad madalamat tootlust - ja madalam risk - mis on seotud HSA vahendite hoidmisega pangas või krediidiühistul).
Võimalik, et saate oma HSA-d rahastada tavapärase või Roth IRA jaotusega. Levitamise peab IRA haldur tegema otse HSA usaldusisikule ja see on lubatud ainult üks kord teie elus. Lisateavet leiate IRS-i väljaandest 969 või oma finantsnõustajalt.
Nagu teie IRA-s, võite ka oma järgmise aasta 15. aprillini (või selle aasta maksude esitamise tähtajaks, kui see on veidi nihkunud 15. aprillist) oma HSAsse panustada. Näiteks kui teil on HDHP katvus 2020. aastal, kuid te ei täida oma 2020. aasta HSA sissemakseid aasta lõpuks, võite maksude ettevalmistamisel teha täiendava 2020. aasta sissemakse, kui valmistate oma makse ette 15. aprillil 2021. saab teha kogu 2020. aasta osamakse 15. aprillil 2021 - see sõltub sinust. [Pange tähele, et maksudeklaratsiooni esitamise tähtaega 2019. aasta deklaratsioonide jaoks on COVID-19 pandeemia tõttu pikendatud 15. juulini 2020, mis tähendab, et inimestel on kuni 2019. aasta 15. juulini võimalik teha HSA sissemakseid.]
Kuidas ma saan oma HSA fonde kasutada?
Teie HSA-s olev raha on teie. Võite selle kulutada kõigele, mida soovite. Kuid,kui soovite vältida selle eest tulumaksude ja trahvide maksmist, võtate HSA-lt välja ainult abikõlblike ravikulude tasumiseks..
Abikõlblikud ravikulud hõlmavad ravikulusid, mille eest teie tervisekindlustus ei maksa, kuid vastasel juhul võib neid arvestada föderaalsete tulumaksude mahaarvamisena (kui kasutate nende kulude tasumiseks oma HSA-st raha, ei saa te siiski maha arvata) need teie maksudeklaratsioonil, kuna see oleks topeltvajutamine). Vaadake kogu loendit IRS-i väljaandes 502, kuid siin on kokkuvõte:
- Teie tervisekindlustuse omavastutus, sissemaksed ja ühine kindlustus (HSA-le sissemaksete tegemiseks peab teil olema HDHP katvus ja võite neid HSA vahendeid kasutada HDHP-s oma taskusse mittekuuluvate kulude tasumiseks. Kui lähete hiljem üle mitte-HDHP-d ja teie HSA-s on veel raha alles, saate selle raha kasutada uue tervishoiukava alusel tasuliste kulude tasumiseks, kuigi te ei saa oma HSA-le täiendavaid sissemakseid teha, kui te HDHP-le üleminek).
- Retseptiravimid ja käsimüügiravimid. Aastatel 2011–2019 sai käsimüügiravimeid osta maksuvabade HSA vahenditega ainult siis, kui teil oli nende jaoks retsept, kuid CARES-seadus - seaduseelnõu, mis keskendus peamiselt COVID-19-le - kõrvaldas selle nõude, võimaldades inimestel maksusid kasutada - tasuta HSA vahendid käsimüügiravimite ostmiseks. Meditsiiniline marihuaanaei ole sobilik isegi kui teil on retsept ja olete riigis, kus see on legaliseeritud.
- Hambaravikulud nagu hammaste puhastamine, ennetav hooldus ja plommid. Kuid puhtalt kosmeetiline hambaravi nagu hammaste valgendamineei ole sobilik.
- Silmaeksamid, nägemise korrigeerimise operatsioonid, prillid, kontaktläätsed ja kontaktläätsede tarvikud seni, kuni prille või kontakte kasutatakse meditsiinilistel põhjustel, näiteks nägemise korrigeerimiseks.
- Menstruaaltooted (see on uus täiendus, mis lisati CARESi seadusega 2020. aastal)
- Imetamisvarustus.
- Diabeetilised tarvikud.
- Kehavälise viljastamise kulud.
- Alternatiivne arstiabi, mida teie tervisekindlustus ei pruugi hõlmata, näiteks nõelravi, kiropraktika ja Christian Science'i praktiseerija meditsiiniline abi.
- Lisatasu teie tervisekindlustuse, abikaasa tervisekindlustuse või ülalpeetavate tervisekindlustuse COBRA jätkamise eest.
- Pikaajalise hoolduskindlustuse lisatasu (vastavalt dollarilimiitidele, mis erinevad teie vanuse järgi ja mida IRS indekseerib igal aastal).
- Ravikindlustuse lisatasu, kui saate valitsuse töötuse hüvitist.
- Kui olete 65-aastane või vanem, lisatasu Medicare A-, B- ja D-osade või Medicare Advantage'i eest. Kuid Medicare'i lisakindlustus (Medigap) ei ole abikõlblik kulu.
Isegi kui teie HSA on tehniliselt isiklik konto, võite seda kasutada ka oma abikaasa ja maksusõltlaste abikõlblike ravikulude katmiseks.
Mida veel pean teadma?
Igal aastal peate teie, teie tööandja või keegi teine panustama teie HSA-sse, lisades täiendava maksuvormi (vorm 8889). Isegi kui keegi teie HSA-sse panustanud pole, peate taganemisel vormi 8889 esitama raha oma HSA-lt.
Pank või maakler, mida kasutate HSA haldurina, saadab teile igal aastal kuni kaks maksuvormi. Vormil 5498-SA kuvatakse teie aasta sissemaksed HSA-le. Vormil 1099-SA kuvatakse teie aasta väljalogud teie HSA-st (kui teil neid oli).
Peate salvestama piisavad dokumendid selle kohta, et kulutasite HSA väljavõtteid abikõlblikele ravikuludele. Kui IRS kontrollib teie tagasipöördumist, peate võib-olla esitama selliseid asju nagu arstiarved, tervisekindlustuse selgitused hüvitiste vormide kohta ja kviitungid selliste asjade kohta nagu kontaktläätsede lahendus ja Band-Aids.
Mõeldes süsteemi mängimisele, hüpates mõne kuu jooksul HDHP-sse, et saaksite terve aasta maksuvaba raha HSA-sse panustada, et mõni kuu hiljem HDHP-st tagasi hüpata? Ei viitsi. IRS-il on testimisperiood, mis kestab selle aasta detsembrist, mille jooksul võtsite mahaarvamise terve järgmise aasta. Kui te ei hoia kogu testimisperioodi vältel kinni suurt mahaarvatavat terviseplaani, kaotate maksueelise ja võite selle eest karistada. Kui plaanite säilitada HDHP leviala, ei pea te testimisperioodi pärast muretsema.
Nii et kui olete registreerunud HSA-ga kvalifitseeritud plaanis 2019. aasta oktoobris ja teil on HSA-ga kvalifitseeritud kava ka kogu 2020. aasta jooksul, on teil lubatud teha oma HSA-sse täielikud panused 2019. ja 2020. aastaks. Kuid kui lõpetate oma HDHP-i registreerumise 2020. aasta keskpaigas, peate oma 2019. aasta sissetulekutele lisama 2019. aasta üheksa kuu jooksul (kui teil HDHP-levi ei olnud) oma HSA-le panustatud summa pluss täiendav 10% maks.
Tervishoiureform ja HSA-d
Enamik vabariiklikest tervishoiureformi ettepanekutest nõuab suuremat rõhku HSA-dele, sealhulgas kõrgematele sissemaksete piirmääradele, abikõlblikkuse juhiste vabastamist seoses sellega, kes saavad sissemakseid teha, ja maksusoodustusi, et aidata inimestel HSA-sid rahastada.
Teiselt poolt nõuab Medicare for America Act, mis võeti kasutusele täiskogus 2018. aasta lõpus ja mida toetavad paljud Kongressi demokraatlikud liikmed, HSA sissemaksete lõpetamist, kuna eelnõu vähendaks paljude jaoks suurte meditsiiniliste arvetega kokkupuudet Ameeriklased.
Selge on see, et vahekäigu kaks külge võtavad HSA-de kohta erinevaid seisukohti. Kuid praegu on HSA reeglid muutmata.
.jpg)
