Kas minu tervisekindlustusmakseid saab maksust vabastada?

Kui maksuaeg veereb, võite mõelda, kas teie tervisekindlustusmaksed on maksust maha arvatavad. Vastus? Võib-olla sõltuvalt erinevatest teguritest, sealhulgas sellest, kuidas saate oma kindlustuskaitse, kas olete füüsilisest isikust ettevõtja ja kui palju kulutate ravikuludele, sealhulgas tervisekindlustusmaksetele.

simpson33 / Getty Images

Tööandja toetatud tervisekindlustus

Enamik eakatest ameeriklastest saab tervisekindlustuse tööandjalt. Tööandjad maksavad osa lisatasust (enamikul juhtudel suurema osa) ja ülejäänud maksavad töötajad. Ja peaaegu kõigil juhtudel arvestatakse lisatasud, mida inimesed maksavad oma tööandja toetatud kindlustuse eest, palgaarvestusest enne maksu mahaarvamist.

Kuna kahekordne sukeldumine pole lubatud, ei saa te oma tervisekindlustusmakseid oma maksudeklaratsioonilt maha arvata, kui need olid kogu aasta jooksul maksueelse rahaga juba makstud (st kui teie palgast arvestati maha enne, kui teie maksude kinnipidamised arvutati) . Kuna enamik mittepensioneeritud ameeriklasi maksab kogu aasta jooksul oma ravikindlustusmakseid maksueelsete dollaritega, ei võta nad maksudeklaratsioonide esitamisel nende preemiate eest ka maksuvähendust.

Kuid inimeste jaoks, kes ostavad ise tervisekindlustuse, on see veidi keerulisem.

Füüsilisest isikust ettevõtja

Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja, on teie ja teie ülalpeetavate katteks makstavad tervisekindlustusmaksed tõenäoliselt maksuvabastatavad, kui hankite oma tervisekindlustuse ja teil pole õigust osaleda terviseplaanis, mida subsideerib teie abikaasa tööandja (või teie enda tööandja, kui teil on lisaks füüsilisest isikust ettevõtjale ka töö).

See kehtib olenemata sellest, kas kindlustuse saate oma osariigi börsi kaudu või börsi välisel üksikturul. Lisatasud (lisatasu maksukrediidid) on saadaval börsil, kuid mitte väljaspool börsi. Mõlemal juhul saavad füüsilisest isikust ettevõtjad maha arvata ainult kindlustusmaksetena tegelikult makstud summa. "Topeltdiping" pole lubatud, nii et kui saate lisatasu subsiidiumi (st lisatasu maksukrediidi), et katta osa oma lisatasust, saate oma toetusejärgse preemia oma maksudeklaratsioonis maha arvata ainult.

Oluline on mõista, et teile makstava lisatasu suurus on seotud teie muudetud korrigeeritud brutotuluga (ACA-spetsiifiline arvutus, mis erineb tavapärasest muudetud korrigeeritud brutotulust), kuid füüsilisest isikust ettevõtjana ravikindlustuse eest makstavad preemiad isik on teie muudetud korrigeeritud brutosissetuleku määramise See on lõpuks ringprobleem: teie lisatasu toetus sõltub teie korrigeeritud sissetulekust, kuid teie korrigeeritud sissetulek sõltub teie lisatasust. Kuid IRS on selle probleemiga tegelenud ja teie maksunõustaja või maksutarkvara aitab teil seda lahendada.

Isegi kui olete füüsilisest isikust ettevõtja, siis kui teie, teie abikaasa või teie ülalpeetavad on hõlmatud tööandja grupi tervisekindlustuse plaaniga (kas teie enda, eraldi töökoha või teie abikaasa või vanema plaaniga), maksavad teie makstavad preemiad see katvus pole tõenäoliselt midagi, mida saaksite oma maksudeklaratsioonis maha arvata. Seda seetõttu, et tõenäoliselt makstakse neile juba maksueelseid dollareid, kuna tööandja toetatud tervisekindlustus on nii tööandjatele kui ka töötajatele maksuvabastatav. Ja IRS selgitab väljaandes 535, et isegi kui ostate ise tervisekindlustuse ja olete füüsilisest isikust ettevõtja, ei saa te kindlustusmakseid maha arvata, kui oletekõlblikudet teil oleks tööandja poolt toetatud katvus, sealhulgas teie enda või abikaasa oma (isegi kui te keeldusite sellest katvusest ja ostsite hoopis oma plaani).

Tervishoiukontod

Kui teil on HSA-kvalifitseeritud kõrge omavastutusega terviseplaan (HDHP), võite panustada tervise säästukontole (HSA). Teie HSA võib olla asutatud teie tööandja kaudu või see võib olla midagi, mille olete ise seadistanud, kuna teil võib olla HDHP, mida pakub tööandja või ostate üksikult turult.

Teie HSA-le tehtud sissemakse on 100% maksuvabastatav kuni 3550 dollari piirini (2020. aastal), kui teie HDHP katab ainult teie ise, või 7100 dollarit, kui see hõlmab ka vähemalt ühte teist pereliiget. 2021. aastaks on HSA sissemaksete piirmäärad on veidi kõrgemad, vastavalt 3600 ja 7200 dollarit. y kõrgemad 2021. aastal).

HSA-le saate teha sissemakseid kas teie või teie tööandja, kuid maksustatav on ainult see osa, mille te ise maksate. Kui rahastate oma HSA-d palgaarvestuse kaudu, tehakse sissemaksed maksueelselt ja see kajastub teie saadud W-2-s (st te ei pea neid oma maksudeklaratsioonis maha arvama, nagu need arvatakse teie maksustatavast tulust juba maha, sarnaselt tööandja toetatud ravikindlustusmaksete tasumisele peaaegu alati maksueelse rahaga). Kuid kui rahastate oma HSA-d, siis jälgite aasta jooksul tehtud sissemakseid ja arvestate oma maksudeklaratsioonilt kogu summa maha (ka teie HSA administraator jälgib summat ja teatab sellest teile ja IRS-ile Vorm 5498-SA).

Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja, saab HDHP eest makstavaid lisatasusid maha arvata, nagu ka kõiki muid tervisekindlustusmakseid. Või nagu on kirjeldatud järgmises jaotises, osana teie üldistest ravikuludest, kui täpsustate oma mahaarvamisi ja teie ravikulud on mahaarvamiseks kvalifitseerumiseks piisavalt suured. Kui hankite oma HDHP tööandja kaudu, makstakse preemiaid tõenäoliselt juba maksueelselt. Sel juhul, nagu ka mis tahes muud tüüpi tervisekindlustuse puhul, ei saa te oma maksudeklaratsioonilt preemiaid maha arvata, kuna raha, mida te nende maksmiseks kasutasite, ei maksustatud esiteks. kui olete tööandja kaudu registreerunud HDHP-sse ja teete oma HSA-le sissemakseid palgaarvestuse kaudu (mis see enamiku inimeste jaoks töötab), siis tõenäoliselt ei võta oma maksudeklaratsioonis kummagi neist mahaarvamisi, kuna preemiad ja sissemaksed arvatakse tõenäoliselt teie palgakontost maha maksueelne alus.

Lisatasud osana üldistest ravikuludest

Isegi kui te ei ole füüsilisest isikust ettevõtja, võimaldab sisemine tuluteenus (IRS) teil meditsiinilise ja hambaravikindlustusmakseid (ja mõningate piirangutega ka pikaajalise hoolduse kindlustusmakseid) arvestada teie kohandatud brutosissetuleku 7,5% osaks ( AGI), mis tuleb kulutada tervishoiuteenustele, enne kui taskuraha saab maha arvata.

Ravikulude omavastutuse künnis peaks alates 2021. aastast tõusma 10% -ni ja künnis on viimastel aastatel mitu korda muutunud. Enne 2013. aastat olid ravikulud maha arvatavad, kui need ületasid 7,5% AGI-st. Kuid ACA suurendas seda alates 2013. aastast 10% -ni, ehkki 65-aastaste ja vanemate inimeste jaoks jäi see 2016. aasta lõpuni 7,5% -ni. Kuid detsembris vastu võetud GOP-i maksuarve (maksude vähendamise ja töökohtade seadus) 2017. aastal muutis kõigi maksutaotlejate 2017. ja 2018. aasta künnise 7,5% -ni. Ja siis 2019. aasta lõpus vastu võetud täiendavate konsolideeritud assigneeringute seadusega hoiti 7,5% künnis 2019. ja 2020. aastaks.

Teie tervisekulude hulka võib lisada pika loetelu tervisega seotud kuludest, sealhulgas retseptiravimid ja valikulised kirurgilised protseduurid, näiteks nägemise korrigeerimiseks laser-silmaoperatsioon. IRS-il on oma veebisaidil nimekiri. Jälgige aasta jooksul tasustamata kulusid - sealhulgas ravikindlustusmakseid, kui ostate oma plaani, kuid ei ole füüsilisest isikust ettevõtja (ja seega ei saa neid kasutada füüsilisest isikust ettevõtja tervisekindlustuse mahaarvamine). Kui teie kogukulud ületavad 7,5% teie AGI-st (10% alates 2021. aastast), saate kulud üle selle künnise maha arvata, eeldades, et otsustate oma mahaarvamised üksikasjalikult kirjeldada - sellest saate rohkem teada ühe hetkega.

Näiteks kui teie AGI on 2020. aastal 50 000 dollarit ja kulutate 8 000 dollarit ravikuludele, sealhulgas tervisekindlustusmaksetele, mille maksate ise ja mida pole muul viisil võimalik maha arvata, saaksite oma arvelt maha arvata 4250 dollarit ravikulusid maksudeklaratsioon (7,5% 50 000 dollarist on 3750 dollarit, nii et selle stsenaariumi korral saaksite maha arvata summa, mis ületab 3750 dollarit, mis ulatub 4250 dollarini).

Kuid ravikulude mahaarvamiseks peate oma mahaarvamised üksikasjalikult kirjeldama. See on vastupidine ülalkirjeldatud kahele stsenaariumile - füüsilisest isikust ettevõtja tervisekindlustusmakse mahaarvamine ja tervisekogumiskonto mahaarvamine -, mida mõlemat saab kasutada olenemata sellest, kas te lahutusi üksikasjalikult nimetate.

Maksukärbete ja töökohtade seadus suurendas oluliselt standardset mahaarvamist, muutes enamiku maksude esitajate jaoks tavalise mahaarvamise paremaks valikuks. Oma mahaarvamiste täpsustamiseks kasu saamiseks vajate palju kulutusi, mida saab üksikasjalikult nimetada. Sõltuvalt teie ravikuludest ja muudest jaotatavatest kuludest võite sel viisil välja tulla. Ja kindlasti peaksite kogu aasta jooksul jälgima oma ravikulusid, et saaksite kõik maksustamisajaga kokku leppida. Kuid pidage meeles, et uute standardsete mahaarvamissummade abil on nüüd palju vähem tõenäoline, et jõuate oma mahaarvamiste, sealhulgas ravikulude, jaotamiseni.

See on vaid ülevaade sellest, kuidas IRS ravikindlustusmakseid kohtleb. Kui teil on konkreetse olukorra kohta küsimusi, rääkige kindlasti maksunõustajaga.

Silte: Krooniline Valu Tervis Ülekaalulisus