Mis juhtub minu HSA-ga, kui ma töölt lahkun?

skynesher / Getty Images

Erinevalt paindlikust kulukontost saate töölt lahkudes hoida oma tervisekogumiskontot (HSA). Isegi kui olete oma HSA avanud koos oma töökohalt saadud kõrge mahaarvatava terviseplaaniga, on HSA ise teie kanda. Kogu selles sisalduv raha, sealhulgas teie tööandja tehtud sissemaksed, tehtud sissemaksed ning intressi või investeeringute kasv, kuuluvad teile.

Makske COBRA lisatasusid oma tervisekogumiskonto abil

Kui kaotate töölt lahkumise tõttu tervisekindlustuse, saate oma HSA-s olevat raha kasutada igakuiste kindlustusmaksete maksmiseks oma tervisekindlustuse jätkamise COBRA eest. Seda peetakse kvalifitseeritud meditsiinikuluks, seega ei pea te väljamaksete eest tulumaksu maksma ja teile ei kohaldata 20% trahvi, mida kohaldatakse HSA väljavõtmise korral, mida ei kasutata kvalifitseeritud meditsiinikuludeks. A

Mis siis, kui te ei saa endale lubada COBRA-d, ei soovi oma praegust tervisekava jätkata või kui te ei saa COBRA-d kasutada? Niikaua kui saate föderaalseid või osariigi töötushüvitisi, võite tervisekindlustusmaksete maksmiseks oma HSA-s raha välja võtta. Näiteks võite osta oma riigi taskukohase hoolduse seaduse ravikindlustuse börsilt terviseplaani ja kasutada raha HSA-lt kindlustusmaksete maksmiseks. Sõltuvalt teie sissetulekust võib teil olla õigus saada isegi valitsuse toetust, mis aitab teil maksta igakuiseid lisatasusid, nii et teie HSA vahendid venivad veelgi. Kuid kui te ei saa enam töötushüvitisi, ei saa te oma tervisekindlustusmaksete maksmiseks kasutada maksude-eelseid HSA vahendeid (kui te ei lähe üle Medicare'ile; HSA vahendeid saab kasutada enamiku Medicare'iga seotud preemiate maksmiseks).

Niipea kui lõpetate töötushüvitiste saamise, ärge unustage lõpetada HSA vahendite kasutamine nende tervisekindlustusmaksete maksmiseks.

Kasutage oma HSA-d hädaabifondina

Teie HSA-s oleva raha saab välja võtta ravikulude tasumiseks. Aga sa ei tee sedaomamaHSAst raha välja võtma, kui teil on meditsiiniline kulu. Selle asemel saate tasuda oma raviarved muu rahaga (maksudelt) ja kviitung alles jätta. Seejärel võite kuid, aastaid või aastakümneid hiljem oma HSA-st raha välja võtta, et hüvitada endale ravikulud, mille maksite maksujärgse rahaga (see eeldab, et te ei täpsustanud neid ravikulusid oma maksudeklaratsioonis aasta, mil te maksisite neid; te ei saa kunagi oma makse kahekordistada, nii et kui arvestate mahaarvamist üksikasjalikult, ei saa te seda ka HSA maksueelse rahaga hüvitada).

Nii et mõned inimesed käsitlevad oma HSA-d hädaabifondina, investeeritakse aktsiatesse või võlakirjadesse või intressikandvatele kontodele, kusjuures kasum kasvab aasta-aastalt maksuvabalt. Nad tasuvad kõik raviarved muude vahenditega ja hoiavad kviitungid alles. Siis, kui neil on raha vaja - näiteks töökoha kaotuse tõttu -, saavad nad HSA-st välja võtta nii palju, kui nad on kulutanud HSA-l olnud aja jooksul muidu hüvitamata meditsiiniarvetele. Tagasivõtmist ei maksustata, kuna seda kasutatakse tehniliselt meditsiinikulude tasumiseks vaid mitu kuud või aastat pärast seda.

Kõrge omaosalusega terviseplaani kaotamine? Peatage oma HSA kaastööd

Kui kaotate kõrge mahaarvatava terviseplaani (HDHP) tervisekindlustuskaitse, ei saa te oma HSAsse panustada enne, kui taastate HDHP katvuse. See kehtib isegi siis, kui saate ravikindlustuse teist tüüpi terviseplaan. HDHP puudumine tähendab, et teil pole lubatud oma HSA-sse panustada (ja pidage meeles, et HDHP on väga spetsiifiline tervisekava tüüp, mis peab järgima konkreetseid IRS-i reegleid; see pole lihtsalt ükskõik milline kõrge omavastutusega terviseplaan) .

Kvalifitseeritud ravikulude tasumiseks võite siiski oma HSA-lt maksuvabalt ja trahvivabalt raha välja võtta, olenemata sellest, kas teil on HDHP, teist tüüpi tervisekindlustus või olete kindlustamata.

Nii et kui saate HDHP-d oma uuelt tööandjalt või ostate HDHP-d iseseisvalt (oma osariigi börsi või väljaspool börsi kaudu), võite jätkata sissemaksete tegemist oma HSA-le.

Kui lähete üle teist tüüpi tervisekindlustusele või jääte mõneks ajaks täielikult kindlustamata, ei saa te aja jooksul HSA-sse midagi panustada, kui teil pole HDHP-levi.

Kui jõuate enne aasta lõppu uuesti HDHP-levialani ja teil on HDHP-leviala 1. detsembrist alates, saate oma HSA-le selle aasta jooksul lubada kogu lubatud summa.

Kuid on olemas hoiatus: siis peate kogu HDHP-leviala kogu oma paigas hoidmajärgmineaasta (seda nimetatakse testimisperioodiks), muidu peate maksma makse ja trahvi mõnede HSA sissemaksete eest, mille tegite aasta jooksul, kui teil polnud terve aasta jooksul HDHP-leviala.

[Maksimaalne lubatud HSA sissemakse summa on 2020. aastal 3550 dollarit, kui teil on HDHP alusel katvus ainult endale, või 7100 dollarit, kui teil on enda ja vähemalt ühe teise HDHP alla kuuluva pereliikme katvus. Ja teil on alati kuni maksudeklaratsioonini (umbes järgmise aasta 15. aprillini) oma osa või osa oma sissemaksest. 2021. aastal on sissemaksete piirmäär vastavalt 3600 ja 7200 dollarit.]

Pensionile? Teie tervishoiukontole kehtivad erireeglid

Kui olete 65-aastaseks saanud, võite HSA-lt mis tahes põhjusel raha välja võtta, ilma et peaksite maksma 20% trahvi mittemeditsiiniliste väljamaksete eest. Maksuvaba on aga ainult see raha, mille te kvalifitseeritud meditsiinikulude jaoks välja võtate. Maksate regulaarselt tulumaksu raha eest, mille võtate välja mittemeditsiinilistel eesmärkidel.

Medicare'i lisatasusid (B osa D osa, Medicare Advantage ja A osa inimestele, kes seda tasuta ei saa) peetakse kvalifitseeritud meditsiinikuluks, kuid Medicare'i lisapoliitikat (Medigap) mitte. maksma tulumaksu HSA väljavõtete eest, mida kasutatakse Medigapi preemiate jaoks, kuid teiste Medicare preemiate jaoks kasutatavad HSA väljamaksed on maksuvabad.

Pange tähele, et kuigi üldiselt saate oma HSA vahendeid alati kasutada oma abikaasa ravikulude katmiseks, on Medicare'i lisatasude puhul reeglid veidi erinevad: oma maksueelseid HSA vahendeid saate kasutada ainult oma abikaasa Medicare lisatasude katmiseks, kui teie ja teie abikaasa on vähemalt 65-aastased. Kui te pole veel 65-aastane, ei saa te enne oma 65-aastaseks saamist katta oma abikaasa Medicare preemiaid oma HSA vahenditega (HSA-d kuuluvad individuaalselt, isegi kui plaan on seotud pere HDHP-ga; kumbki abikaasa saab omama oma HSA-d, kui nad sobivad, või saavad mõlemad panustada sellesse, mis on ainult ühe abikaasa nimel).

Pärast Medicare'i registreerumist ei tohi te enam oma HSA-le teha sissemakseid. See kehtib isegi siis, kui registreerute ainult Medicare'i A-osasse ja viivitate Medicare B-osaga, kuna töötate endiselt ja olete registreeritud oma tööandja terviseplaanis. Peate lõpetama oma HSA sissemaksed kohe, kui olete registreerunud mis tahes Medicare'i katvuses.

Kas soovite muuta HSA hooldajaid?

HSA hoidja on pank või finantsasutus, kus hoiate oma HSA vahendeid. Pärast töölt lahkumist ei pea te oma HSA-d hoidma sama hooldaja juures; võite viia oma HSA ühelt hooldajalt teisele. Võite kaaluda seda teha, kui

• Te ei ole rahul tasudega, mida teie praegused HSA hooldaja tasud maksavad.
• Te ei ole rahul investeerimisvõimalustega, mida teie praegune HSA hooldaja lubab.
• Teie praegune hooldaja pakub ainult veebipõhist HSA haldamist ja eelistaksite näost näkku klienditeenindust, astudes oma kohalikku panka või krediidiühistusse.

Üleminek ühelt HSA hooldajalt teisele saab toimuda vara otsese üleandmisega hoidjate vahel. Teisisõnu, teie vana HSA hooldaja kannab raha otse teie uuele HSA hooldajale. Järgides IRSi väljaande 969 reegleid: "Ärge lisage ülekantud summat tuluks, lahutage seda sissemaksena ega lisage vormil 8889 jaotisena."

Mõned hooldajad võtavad vara ülekandmise või konto sulgemise eest tasu, seega küsige kindlasti.